Как получить налоговый вычет за занятия спортом

Что такое налоговый вычет за занятия спортом
Сколько денег можно вернуть за занятия фитнесом
Когда начнут возвращать налог за спорт
Кто получит вычет за фитнес и спорт
Какие занятия физкультурой и здоровьем подойдут для вычета
Какие документы нужны для вычета за спорт

Расходы на занятия фитнесом с 2022 года можно включать в декларацию на налоговый вычет. Пока готовят перечень подходящих услуг и организаций, которые их предоставляют, рассказываем, что уже известно о новом основании для возврата НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за занятия спортом

Вычет за спортивные услуги не обособленный вид налогового вычета.

В России все вычеты делят на пять типов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные.

Право на возврат налога с расходов на физкультурно-оздоровительные услуги ввели ФЗ № 88 от 05.04.2021 года. Новое основание для вычета входит в группу социальных вычетов.

Также к социальному вычету заявляют расходы:

  • на лечение;
  • на благотворительность;
  • на обучение;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии и пенсионное страхование;
  • на страхование жизни;
  • на независимую оценку квалификации.

Регулирует социальные вычеты ст. 219 НК РФ.

Сколько денег можно вернуть за занятия фитнесом

Для всей группы социальных вычетов установлен лимит в размере 120 000 рублей в год. То есть можно вернуть уплаченные налоги в пределах 15 600 рублей.

Затраты на спорт учитывают наряду с другими из социальной категории. Отдельно считают расходы на благотворительность, дорогостоящее лечение и обучение детей.

Когда начнут возвращать налог за спорт

В принятом 5 апреля ФЗ № 88 сказано, что новый вычет можно использовать с 1 января 2022 года. Тогда же и должны были внести необходимые изменения в налоговое законодательство.

То есть вернуть налог за фитнес можно будет с расходов, которые будут сделаны в 2022 году. Текущий налоговый период под возврат налога не попадал.

В принятом позже июльском пакете поправок , указывалось, что закон о вычете за фитнес вступает в силу с 1 августа 2021 года. Изменения в ст. 219 НК уже внесли.

Несмотря на это в письме от 2 августа 2021 года ФНС разъяснила, что применить новый вычет получится только к тратам на спорт-услуги после 1 января 2022 года.

Пример:

В 2022 году вы планируете занятия в фитнес-клубе на 20 000 рублей, обучение в лицензированной онлайн-школе на 50 000 рублей и дорогостоящее лечение на 90 000 рублей.

Декларацию 3-НДФЛ подавайте в 2023 году. Расходы на спорт и обучение считают вместе. Удастся вернуть налог на 9 100 рублей:

20 000 рублей + 50 000 рублей = 70 000 рублей
70 000 рублей  × 13 % = 9 100 рублей.

Сумма возврата находится в пределах максимальной суммы в 15 600 рублей.

Расходы на дорогостоящее лечение не включают в общий лимит и считают отдельно в полном объеме.

В этом случае удастся вернуть 9 100 рублей за спорт и обучение, а также 11 700 рублей за дорогостоящее лечение. Всего — 18 800 рублей.

Кто получит вычет за фитнес и спорт

Первоначально законопроект о вычете на спортивные услуги касался только расходов на занятия фитнесом самим налогоплательщиком. К моменту принятия в апреле 2021 закон расширил круг действия. Вернуть налог с расходов на физкультурно-оздоровительные услуги можно:

  • за себя;
  • за детей до 18 лет, в том числе усыновленных и опекаемых.

Затраты на спорт супругов, родителей и других близких родственников к вычету не принимаются.

Какие занятия физкультурой и здоровьем подойдут для вычета

Конкретного перечня, с каких расходов на спорт вернут налог, пока нет. В налоговый кодекс внесена общая формулировка: «физкультурно-оздоровительные услуги».

Список спортивных услуг предстоит подготовить правительству.

Ежегодно к 1 декабря Минспорта должен составлять список организаций, чьи услуги подойдут для вычета за фитнес в следующем налоговом периоде. Критерии вхождения в список не определены. Пока известно, что для компаний или ИП, которые предоставляют услугу, основная деятельность должна быть связана со спортом.

Какие документы нужны для вычета за спорт

Для оформления вычета на спорт надо сдать в ИФНС следующие документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ за тот же период, что и расходы;
  • копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг, которые соответствуют перечню правительства;
  • платежные документы в бумажном или электронном виде.

Вычет можно получить через налоговую или через работодателя.

Если получать вычет на спорт через работодателя, то декларация и справка о доходах не нужна, но потребуется взять в ИФНС специальное уведомление о праве на вычет.