Налоговый вычет на отделку квартиры

Налоговый вычет за отделку квартиры в новостройке

Что входит в имущественный вычет на отделку квартиры
Особенности оформления вычета на отделку
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можно получить не только на приобретение квартиры, но и на стоимость отделочных материалов и работ.

Единственное условие – общая сумма налогового вычета не может превышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличивает размер имущественного вычета, а входит в его состав.

Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая 2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественного вычета мы рассказали в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры».

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ за 2018 и предыдущие годы

Пример:

В 2017 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки в новостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2018 году вы закончили отделочные работы и в 2019 году подали декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет.

Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья, но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае это не имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.

Пример:

В 2018 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделки в новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила 500 тыс. рублей. В 2019 году вы имеете право заявить налоговый вычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс. (стоимость отделки).

Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, то стоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычет каждого супруга.

Пример:

В 2018 году вы с супругом купили квартиру без отделки в новостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того, 1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.

В 2019 году каждый из супругов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½ стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2 млн рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и верните на счет максимальную сумму налога при покупке квартиры!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Что входит в имущественный вычет на отделку квартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет на отделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Там перечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчете налогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговом кодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться с наименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от 10.07.2018.

Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43 указано:

«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка, штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен или покрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обои и т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы, звукоизолирующие работы, очистка внешней территории и т.д.».

Кроме того, в нем присутствует:

  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
  • монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
  • внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
  • установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
  • устройство покрытий полов и облицовке стен;
  • производство малярных и стекольных работ.

При общении с подрядчиками настаивайте на правильных формулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибка может стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета. Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования и заставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнем отделочных материалов.

Для того чтобы не ошибиться и получить максимальный имущественный вычет при покупке квартиры в новостройке, воспользуйтесь онлайн-консультациями наших налоговых экспертов

Особенности оформления вычета на отделку

Как оформить вычет на отделку квартиры

Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать при оформлении налогового вычета на отделку.

Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в том случае, если в договоре указано «незавершенная строительством квартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будет отказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика. Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, есть большая вероятность, что в вычете вам будет отказано.

Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано, что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможно гарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо Минфина России от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотрен подобный случай.

В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру без отделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность, что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонт квартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ. Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 № 03-04-05/7-892,

Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашей квартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится к стоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.

Опишите свою ситуацию налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и он заполнит для вас декларацию 3-НДФЛ за 2018 и другие, положенные по закону, годы

Документы на налоговый вычет

Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. Содержание документов должно напрямую указывать на закупку материалов для отделки.

Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету не принимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, в вычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику и т.п.

Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте все реквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати и подписи. При заключении договора с физическим лицом внесите его паспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора, стоимость услуг  не будет учтена в налоговом вычете на отделку квартиры.

Как получить налоговый вычет

Есть два пути – через налоговую инспекцию или через работодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте в статьях «Налоговый вычет при покупке квартиры» и «Получение налогового вычета через работодателя».

В 2019 году вы можете оформить налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Это можно сделать в течение всего года.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – заполнение декларации 3-НДФЛ, проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую инспекцию. Мы возьмем все работы на себя!

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен