Как посчитать налоговый вычет, если в одном году продано несколько квартир

Мы уже рассказывали о том, как можно законно уменьшить налог при продаже квартиры — применить вычет расходов на приобретение или использовать вычет в 1 млн рублей.

Поэтому если у вас на руках есть документы, подтверждающие затраты на покупку квартиры, то вы имеете право вычесть эти затраты из дохода, полученного при продаже квартиры. Так вы снизите налогооблагаемую базу и уменьшите налог.

Если же документы на покупку не сохранились или вы получили квартиру в дар или в наследство, вместо вычета расходов можно использовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей. И уже эту сумму вычесть из дохода.

А как быть, если в течение одного года вы продали две квартиры?

1. В одном году проданы две квартиры и на каждую есть документы, подтверждающие затраты на приобретение.

В этом случае к каждой их квартир можно применить вычет расходов.

Пример:

В 2020 году вы продали две квартиры. Квартиру А — за 4 млн рублей, а квартиру Б — за 6 млн рублей. Квартиру А вы купили в 2018 году за 2 млн рублей, а квартиру Б в 2019 году за 5 млн рублей.

Считаем налог:

4 000 000 (доход от продажи квартиры А) — 2 000 000 (расходы на приобретение квартиры А) = 2 000 000 (налогооблагаемая база по квартире А).

6 000 000 (доход от продажи квартиры Б) — 5 000 000 (расходы на приобретение квартиры Б) = 1 000 000 (налогооблагаемая база по квартире Б).

В результате вам придется заплатить 13% налог в сумме: 260 тыс. рублей по квартире А и 130 тыс. рублей по квартире Б. Итого 390 тыс. рублей.

2. В одном году проданы две квартиры и ни на одну из них нет документов, подтверждающих затраты на приобретение.

В этом случае применяем вычет в 1 млн рублей.

Но помните, что вычет применяется ко всей сумме полученного дохода, а не к каждой квартире в отдельности.

Пример:

В 2020 году вы продали две квартиры. Квартиру А — за 3 млн рублей, а квартиру Б — за 2 млн рублей. У вас нет документов, подтверждающих расходы на приобретение, так как квартиру А вы получили в наследство, а квартиру Б вам подарили.

Считаем налог:

3 000 000 (доход от продажи квартиры А) + 2 000 000 (доход от продажи квартиры Б) — 1 000 000 (налоговый вычет) = 4 000 000 (налогооблагаемая база по обеим квартирам).

В итоге вам придется заплатить 13% налог в сумме 520 тыс. рублей.

3. В одном году проданы две квартиры. На одну из них есть документы, подтверждающие затраты на приобретение, а на вторую — нет.

В этом случае к первой квартире можно применить вычет расходов на приобретение, а ко второй — имущественный вычет в 1 млн рублей.

Пример:

В 2020 году вы продали две квартиры. Квартиру А — за 3 млн рублей, а квартиру Б — за 4 млн рублей. Квартиру А вы купили в 2018 году за 2 млн рублей, а квартиру Б в 2019 году получили в наследство и у вас нет документов, подтверждающих расходы на приобретение.

Считаем налог:

3 000 000 (доход от продажи квартиры А) — 2 000 000 (расходы на приобретение квартиры А) = 1 000 000 (налогооблагаемая база по квартире А).

4 000 000 (доход от продажи квартиры Б) — 1 000 000 (налоговый вычет) = 3 000 000 (налогооблагаемая база по квартире Б).

В итоге вам придется заплатить 13% налог в сумме 520 тыс. рублей.