Можно ли получить налоговый вычет на лечение за границей

Вычет на лечение за рубежом
Вычет на лечение в России
Размер вычета на лечение
Документы для налоговой

Вычет на лечение за рубежом

Для того чтобы получить социальный налоговый вычет за лечение, в налоговый орган РФ необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату лечения и медикаментов. Один основных документов — лицензия, на основании которой клиника осуществляет медицинскую деятельность.

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ сказано, что медицинская организация или ИП должны иметь лицензию, выданную в соответствии с российским законодательством.

Дополнительные разъяснения даны в письме Минфина РФ № 03−04−05/68253 от 04.08.2020). На вопрос, можно ли вернуть НДФЛ с расходов на лечение зубов в Израиле, ведомство отвечает, что положение о вычете «не распространяется на ситуации, когда медицинские услуги были оказаны иностранной медицинской организацией, находящейся за пределами территории РФ».

Таким образом, НДФЛ при лечении за границей вернуть нельзя.

Когда положен вычет на лечение в российской клинике

Расходы на медицинские услуги можно компенсировать с помощью социального вычета.

Право на возврат налога получают резиденты России, у которых есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 или 15%.

К вычету можно заявить расходы на медицинские услуги и медикаменты не только для себя, но и для супруга, родителей или детей до 18 лет, в том числе опекаемых. Принимают к вычету и взносы на ДМС.

Какая сумма вычета на лечение

Сумма вычета зависит от категории лечения. Если это обычные медицинские услуги, то вернуть налог можно в пределах максимальной для социальных вычетов суммы в 120 000 рублей. Расходы на дорогостоящее лечение заявляют к вычету в полном объеме.

Вид медицинских услуг определяют по специальной маркировке в справке об оплате. При простом лечение будет стоять код «1», при дорогостоящем — «2».

Какие нужны документы

Для возврата НДФЛ за расходы на медицинские услуги могут понадобиться:

  • справка о доходах 2−НДФЛ и декларация 3−НДФЛ;
  • договор на оказание медицинских услуг,
  • российская лицензия медицинской организации или ИП,
  • справка об оплате услуг, в которой будет стоять код «1» или «2»,
  • рецепт на лекарство,
  • для подтверждения расходов на медикаменты и взносы по ДМС — платежные документы: чеки, платежные поручения и другие,
  • если вычет получать за родственников, то документы, подтверждающие родство: свидетельство о рождении, свидетельство о браке и прочие.