Как получить налоговый вычет за потребительский кредит

Налоговый вычет за потребительский кредит

Виды потребительского кредита
Какие расходы по кредиту попадут в вычет
Налоговый вычет при покупке жилья в кредит
Социальный вычет при использовании кредита
Сроки заявления налоговых вычетов

Потребительский кредит, выданный банком, можно использовать на любые цели. Это может быть оплата ремонта, лечения, образования, покупка товаров, туристической путевки, автомобиля, жилья и прочего.

Часть расходов, по которым законодательно предусмотрены налоговые льготы, можно возместить. При этом не имеет значения, какие деньги вы потратили — личные или заемные.

Возврату подлежат 13% от суммы заявленного вычета при условии, что вы резидент РФ и получали доходы, облагаемые по ставке 13 или 15%. Расскажем, на каких условиях можно получить налоговый вычет на потребительский кредит.

Какие бывают виды потребительского кредита

В зависимости от того, на что будут потрачены средства, кредиты делятся на целевые и нецелевые. 

  1. Целевой кредит выдается банком на покупку конкретного товара или услуги. Цель получения кредита всегда прописывается в договоре между банком и заемщиком.

На другие нужды деньги использовать нельзя. Как правило, банк переводит деньги сразу на счет продавца либо требует документального подтверждения потраченных заемных средств.

  1. Нецелевой кредит. Заемщик может тратить деньги на все, что захочет. Обычно банк просит заемщика указать в анкете, куда он планирует потратить деньги, но в дальнейшем не контролирует.   

Возможность компенсации части потраченных заемных средств напрямую зависит от категории кредита. Об этом поговорим ниже.

На какие расходы по кредиту можно заявить налоговый вычет

Потребительский кредит не является основанием для получения налоговых льгот, поэтому размер заемных средств в учет не берется.

Льгота предоставляется на конкретный вид затрат:

  • покупку/строительство недвижимости, земли под постройку жилого дома; 
  • погашение процентов по кредитному договору на приобретение жилья;
  • оплату учебы для себя, детей, подопечных, братьев/сестер; 
  • оплату лечения для себя, супруга/супруги, детей, подопечных, родителей;
  • покупку лекарств и другие расходы.

При этом следует помнить, что сумма налога, подлежащая возврату, не может превышать НДФЛ, уплаченный за тот же период.

Налоговый вычет при покупке жилья в кредит

Налогоплательщик вправе учесть расходы, связанные с покупкой/строительством недвижимости, а также с погашением процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета. Основание: пп. 3, 4 п.1 ст. 220 НК РФ.

Расходы на покупку/строительство недвижимости можно включать в состав имущественного вычета. При этом кредит может быть нецелевым. Размер основного вычета — в пределах 2 млн рублей, возврат налога — 260 тыс. рублей (2 млн * 13%). 

При оформлении нецелевого потребительского кредита нельзя вернуть часть денег, направленных на погашение кредитных процентов, даже если заемные деньги были потрачены на жилье.

Имущественный вычет на проценты по кредиту будет одобрен, если в договоре будет четко прописано единственно допустимое расходование денег: на приобретение квартиры, комнаты, дома или земли под него.  

Минфин РФ в письме № 03-04-05/7-187 от 25.03.2011 г. отметил, что если кредит не является целевым, то сумму погашенных процентов по данному займу нельзя включать в состав имущественного налогового вычета. 

К вычету принимаются только фактически уплаченные проценты. Предельный размер вычета по кредитным процентам — 3 млн рублей. Вернуть можно 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).

На заметку. Ограничение вычета в 3 млн рублей применяется к кредитам (займам), полученным после 1 января 2014 года. Для кредитов, которые выдавались до этой даты, лимита нет, то есть вернуть можно 13% от любой суммы погашенных процентов.

Вывод. Если в кредитном договоре будет указана единственная цель: приобретение жилья или земельного участка под ИЖС — вы вправе компенсировать до 650 тыс. рублей (260 тыс. руб. — на покупку жилья + 390 тыс. руб. — на уплаченные кредитные проценты).

Социальный налоговый вычет при использовании кредита

Вы взяли потребительский кредит и заплатили за лечение или образование. Для налоговой инспекции не имеет значения, какими деньгами вы расплачивались — своими или заемными.

Средства потребительского кредита, потраченные на покупку медицинских и образовательных услуг, можно включить в состав социального налогового вычета.

Кроме того, социальный вычет можно заявить на сумму, взятую в кредит и потраченную:

  • на благотворительность, 
  • добровольное страхование жизни
  • добровольную медицинскую страховку;
  • взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и накопительную часть пенсии, 
  • проведение независимой оценки квалификации. 

С 2022 года можно компенсировать часть расходов за физкультуру и спорт за себя и детей до 18 лет. Основание: п.7 ст. 219 НК РФ.

Размер социального налогового вычета

Совокупный размер социальных вычетов ограничен 120 тыс. рублей за год. Поэтому вернуть можно 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (120 000 * 13%). Исключение составляют:

  • дорогостоящее лечение, где размер социального вычета не ограничен и 13% можно вернуть со всей суммы; 
  • платная учеба детей — но не более 50 тыс. рублей на одного ребенка.  На каждого ребенка можно получить 6 500 рублей (50 000 * 13%).

Например, гражданин взял в банке 300 000 рублей и купил себе курсы по вождению автомобиля за 40 000 рублей, оплатил учебу сына — 50 000 рублей и дорогостоящее лечение — 210 000 рублей. С этой суммы он сможет вернуть НДФЛ:

  • на автошколу — 5 200 рублей (40 000 * 13%);
  • на учебу ребенка — 6 500 рублей (50 000 * 13%);
  • на медицинскую операцию — 27 300 (210 000 * 13%).

ИТОГО: 39 000 рублей, где детская учеба и дорогая медицинская процедура считаются сверх установленного лимита.

Важное замечание. Социальный вычет не предоставляется с уплаченных процентов по кредиту, взятому на медицину, образование и другое.

Сроки заявления налоговых вычетов

Вернуть НДФЛ, который был уплачен в бюджет, можно за три предыдущих года. Основание: п.7 ст. 78 НК РФ

Пример:

В 2016 году вы на заемные средства купили дом за 3 млн рублей. Вычет никогда не заявляли. В 2021 году оформляйте льготу на 2 млн рублей при условии, что у вас есть официальный доход и вы можете его подтвердить. Подайте в ИФНС декларации 3-НДФЛ отдельно за 2018, 2019 и 2020 годы.

Имущественный вычет не сгорает. Если вы не успели выбрать вычет полностью за три года, то можете получать его до тех пор, пока не заберете полностью. Поэтому в 2021 году за квартиру, купленную в 2016 году, вы вернете НДФЛ за 2018, 2019, 2020 годы. А если не хватит, то выплата продолжится в 2022 и последующих годах.

А вот социальный вычет, не полученный в течение последующих трех лет, сгорает. Например, в 2021 году вы заплатили за лечение зубов. Подать декларацию 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами в ИФНС можно в 2022, 2023 и 2024 году. А в 2025 году заявлять на льготу уже будет поздно.

Подводим итоги

Чтобы получить налоговый вычет на расходы по потребительскому кредиту, нужно помнить:

  • право на возврат есть только у резидентов РФ, уплачивающих НДФЛ по ставке 13 или 15%;
  • НДФЛ можно вернуть только по тем расходам, которые перечислены в ст. 219 НК РФ.
  • налоговым кодексом РФ установлены ограничения на максимальную сумму возврата;
  • налоговый вычет на проценты по кредиту на недвижимость возможен только при оформлении целевого кредита.

Если вам сложно разобраться в том, как получить налоговый вычет за кредит, составить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, мы будем рады вам помочь! Обращайтесь в НДФЛка.ру и наши эксперты быстро подготовят и отправят в ФНС все необходимые документы.

Посмотрите видео-инструкцию, в которой мы максимально просто рассказали о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку. С картинками и примерами.