Вычет на обучение, если учился в другой стране

Наталья А

от 06 декабря 2014 г.

Добрый день, Я училась в другой стране (Испания) в одном учебном заведении в 2010-2011 годах, оплата за обучение была в 2010, и в другом в 2011-2012, с оплатой в 2011. Есть сертификат от учебного заведения об оплате и справка 2-НДФЛ за 2012 год с доходами, покрывающими лимит по вычету (120 тысяч рублей). На момент начала обучения у меня уже было первое высшее образование. Вопросы: - применим ли этот вычет ко второму высшему образованию? - какие еще мне нужны документы? - каковы требования к переводу документов на русский язык? Заранее спасибо за ответы! С уважением, Наталья
Консультант НДФЛка.ру Татьяна Суфиянова

Налоговый консультант онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Наталья, добрый день.

Возможен ли вычет на обучение за рубежом? Да, такой вычет возможен. Если вы проходили обучение за границей, вы можете отнести расходы на оплату образования в состав налогового вычета на обучение. 

Вы имеете право вернуть подоходный налог за обучение как в российском образовательном учреждении, так и в иностранном; как в государственном институте (университете), так и в частном учреждении. Самое важное – это наличие лицензии на ведение образовательной деятельности.

Документы для получения налогового вычета:

  • подготовить декларацию 3-НДФЛ за обучение  по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  • с места вашей работы получить справку о форме 2-НДФЛ. В данной справке отражается общая сумма дохода за год и сумма удержанного подоходного налога.
  • взять копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если в договоре нет реквизитов лицензии, то необходимо предоставить ее копию.
  • необходимо подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение (это могут быть чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  • в обязательном порядке надо написать заявление на возврат налога. В этом заявлении указывается сумма, начисленная к возврату, и банковские реквизиты налогоплательщика. Если заявление на возврат НДФЛ не будет оформлено и представлено, налоговый орган не вернет денежные средства. Об этом следует помнить.
  • сдать в налоговый орган по месту прописки заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального вычета по расходам на обучение.
Срок возврата НДФЛ за обучение  будет составлять четыре месяца. В течение трех месяцев налоговый орган будет проводить камеральную проверку вашей декларации, а в  течение четвертого месяца уже можно ожидать денежные средства.