НДФЛка
верни свой налог


Возврат налога за обучение

Вы обучались в автошколе или получали высшее образование? А может быть оплачивали обучение ребенка? Тогда вы можете претендовать на получение налогового вычета. Давайте разберемся, в каких ситуациях и при каких условиях можно вернуть налог.

Виды обучения, за которое можно вернуть налог

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя или заочная формы);
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет, но только по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет только по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Типы учебных заведений, за обучение в которых можно вернуть налог

  1. В общеобразовательных школах, училищах, техникумах;
  2. институтах, академиях, университетах;
  3. на курсах повышения квалификации (такие курсы могут быть как при ВУЗах, техникумах, так и действующие самостоятельно);
  4. на дополнительного образования (например, курсы оператора ПЭВМ, курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.п.);
  5. художественные, музыкальные и спортивные школы.

Учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление своей деятельности. А вот требования к местонахождению учебного заведения не так строги. Если вы проживаете в одном регионе, а ваш ребенок обучается в другом, то вы сможете получить вычет без каких либо проблем. Даже если ВУЗ находится на территории другого государства, то вы можете получить вычет в РФ. Вам понадобится предоставить в налоговый орган лицензию учебного заведения (или другой документ, подтверждающий его статус), документы подтверждающие оплату обучения и нотариально заверенный перевод этих документов на русский язык.

Виды налогового вычета за обучение

  1. Обучение за себя, за брата или сестру. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет составляет 120 тыс. руб. в год .
  2. Обучение ребенка (подопечного) – размер налогового вычета за обучение равен 50 тыс. руб. в год (но не более этой суммы).

Как получить вычет за обучение?

Чтобы вернуть налог за обучение, необходимо собрать комплект документов и предоставить их в налоговый орган.

Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Обращаем внимание, что подавать декларацию нужно по окончании того года, в котором вы оплачивали обучение. Кроме декларации 3-НДФЛ вам понадобится подтвердить ваш доход. Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ, которую вы можете получить на работе с бухгалтерии. В учебном заведении нужно взять копию договора на оказание образовательных услуг. Проверьте договор на наличие реквизитов лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если в договоре этих данных нет, то запросите копию лицензии в учебном заведении.

Если вы оплачивали обучение вашего ближайшего родственника (ребенка, брата, сестры), то помимо прочего необходимо предоставить:

  • копию справки, подтверждающей очную форму обучения;
  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
  • копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры);

Сохраняйте документы, подтверждающие оплату обучения. Такими документами могут быть: чеки ККТ, приходные кассовые ордера, платежные поручения и.т.п. Кроме того, для получения вычета вам понадобится заявление на возврат налога. Приложите его к комплекту документов и подавайте в налоговую инспекцию по месту прописки.

После подачи документов, необходимо дождаться окончания камеральной проверки. По закону она может длиться до 3-х месяцев. На получение денег от налоговой законом отведен 1 мес, в течение которого вам вернут налог на карту.

Расчет суммы вычета за обучение

Размер вычета на обучение напрямую зависит от того, чье обучение было оплачено. Если вы платили за себя или своего брата (сестру), то размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. рублей. Если вы оплатили обучение своего ребенка (подопечного), то максимальная сумма, с которой вы можете получить вычет составит 50 тыс. рублей.

Приведем пример:

В 2016 году Соколов В.А. решил получить второе высшее образование в ВУЗе. годовая стоимость обучения составляет 135 тыс. рублей. Срок обучения - 2 года. Соколов оплатил полную стоимость обучения за 2 года в размере 270 тыс. рублей. Общая сумму дохода за год у Соколова составила 650 тыс. рублей, а подоходный налог 84 тыс. 500 рублей. Сколько сможет вернуть В. А. за обучение? Давайте разбираться.

В 2016 году Соколов В.А. решил получить второе высшее образование в университете. Стоимость обучения за один год составляет 135 тыс. руб., а срок обучения – 2 года.

Соколов поступил в университет и оплатил в июле 2017 года сразу полную стоимость обучения за все 2 года в размере 270 тыс. руб. При этом общая сумма дохода на работе (по справке 2-НДФЛ) у него составила 650 тыс. руб. С указанной суммы дохода работодатель удержал подоходный налог 13% в сумме 84 500 руб. Так какую сумму НДФЛ и когда вернет Соколов В.А. за обучение?

Оплата производилась в 2017 году. Значит, именно в этом году возникло право на получение вычета. В 2018 году В.А. может подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог.

Размер вычета на самостоятельное обучение составляет 120 тыс. руб., поэтому за 2017 год Соколову В.А. будет представлен вычет на обучение не более 120 тыс. руб., даже несмотря на то, что он оплатил сразу за два года полную стоимость. Если бы он распределил оплату за обучение на два года, он смог бы вернуть налог и за 2018 год тоже.

Обратимся к доходам В.А. Согласно данным, указанным в справке 2-НДФЛ, суммы уплаченных налогов хватает для того, чтобы получить вычет. Сумма НДФЛ, которая подлежит возврату, равна 13% от 120 тыс. руб. = 15 600 руб.

Вот мы и разобрались с вопросом о том, как вернуть налог за обучение. Теперь можете смело приступать в сбору документов и заполнению декларации 3-НДФЛ. Если вы никогда не занимались заполнением декларации, то у вас, скорее всего возникнет много вопросов. Наши специалисты могут взять на себя всю работу по заполнению декларации, освободив вас от изучения тонкостей налогового законодательства. Вы просто получите налоговый вычет, а всю работу сделаем за вас мы.


Вычет на обучение