Должна ли я платить налог при продаже квартиры?

Должна ли я платить налог при продаже квартиры?

Ольга С / 29 января 2015 г.

Я продала квартиру за 1 750 000 т.р,которая была в собственности у меня по 1/2 доли и у моего ребёнка несовершеннолетней. И купили другую квартиру за 2 230 000, но собственником в новой квартире стали мой муж и дочь. При покупки использовали материнский капитал. Должна ли я платить налог.?



Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 29 января 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Ольга, добрый день.

Вы будете платить налог, потому что вы продали жилье за сумму 1 750 000 / 2, а вот сумма вычета, которая уменьшает вашу налоговую базу будет равна 500 000 рублей. 

875 000 - 500 000 = 350 000

Сумма налога = 13% от 350 000 = 113 750 рублей.

Но, вы не написали, когда вы купили новое жилье. Если после 1 января 2014 года, тогда вы сможете воспользоваться правом на вычет на новую квартиру (если ранее таким правом не пользовались). Пусть собственником является ваш супруг, а вы находитесь в законном браке, тогда ваше имущество является общей совместной собственностью. 

Посмотрите наш пример расчета налога в ситуации, когда в одном году и продается квартира, и покупается новая.

Ольга С / дополнение от 29 января 2015 г.
Сделка по покупки квартиры была через 10 дней после продажи.
Ольга С / дополнение от 29 января 2015 г.
И на покупку квартиры использовали материнский капитал.
Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 29 января 2015 г.
Ропперт Анна Дмитриевна

Ольга, укажите пожалуйста год в котором были совершены данные сделки. В 2014 или ранее? 

Ольга С / дополнение от 29 января 2015 г.
Продали в 2014 г . А почему 113 750 ???(875-500=375*13%=48.750)
Ольга С / дополнение от 29 января 2015 г.
Продали и купили в 2014г.
Лукьянова Татьяна / ответ от 30 января 2015 г.
Лукьянова Татьяна Викторовна

Ольга, так как вы продали и купили квартиру в одном году, вы можете воспользоваться и вычетом с продажи квартиры и вычетом при покупке одновременно. То есть 875.000 уменьшаем на вычет 500.000,  375.000*13%=48750, это налог с продажи квартиры. 

В то же время вы также можете получить имущественный вычет с покупки другой квартиры в размере 260.000 (за мужа и несовершеннолетнюю дочь), но так как часть квартиры была оплачена за счет средств материнского капитала, необходимо сумму материнского капитала вычесть из размера имущественного вычета.

Рекомендую посмотреть наши  разъяснения о покупке и продаже недвижимости в одном году. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на нашем сайте (самостоятельно или с помощью консультантов).

Ольга С / дополнение от 30 января 2015 г.
Как я смогу получить налоговый вычет если я не работаю и не знаю буду ли работать ? И с чего я буду платить налог с продажи если я сижу с ребёнком до 3 лет в декретном отпуске! Квартиру покупали мы с мужем брали ещё и ипотеку(я иду как со заёмщик) ,деньги от продаже квартиры пошли на покупку другого жилья и я не пойму почему я должна платить 13%?И после погашения ипотеки ,т.к был использован материнский капитал,нас обязали выделить доли в квартире на меня и другого ребёнка.В настоящее время я прописана в этой квартире с 2 детьми. Помогите более точно разобраться с этим вопросом.
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 30 января 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Ольга.

Если вы не работаете, то получить вычет вы не сможете, но вы можете применить взаимозачет налогов от продажи и покупки, т.к. у вас обе сделки прошли в одном году. Ранее мои коллеги привели вам расчет.

Отчитываться о доход и платить налог с продаж - это обязанность налогоплательщика при продаже имущества, которым он владел более 3-х лет. (Основание: Налоговый кодекс РФ)