Как правильно подать декларацию при продажи ипотечной квартиры?

Как правильно подать декларацию при продажи ипотечной квартиры?

Ильнур Х / 1 февраля 2015 г.

Добрый день. Для покупки квартиры брали ипотечный кредит в декабре 2012 года. Квартиру продали весной 2014 года. На оставшиеся средства после погашения ипотечного кредита купили участок. После всех этих манипуляций осталось 300 000 руб и мы вложили их в постройку дома на купленном участке. Как правильно подать декларацию,чтобы не платить налог от общей суммы продажи квартиры? Заранее благодарим за консультацию!



Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 1 февраля 2015 г.
Ропперт Анна Дмитриевна

Здравствуйте, Ильнур!


 Чтобы ответить на Ваш вопрос, напишите пожалуйста суммы сделок - цену покупки квартиры, цену продажи.

Получили ли Вы уже свидетельство на построенный на участке дом? 

Ильнур Х / дополнение от 1 февраля 2015 г.
В договоре покупки квартиры значится сумма 1 850 000. Купили мы ее за 1 950 000. Продали за 2 060 000. На закрытие кредита ушло 1 275 000. Квартира была оформлена на двоих, т.е. я и супруга. Участок был куплен за 450 000. Свидетельство только на участок,дом не достроен.
Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 1 февраля 2015 г.
Ропперт Анна Дмитриевна

Ильнур, Вам необходимо подать декларацию за 2014 до 30 апреля 2015 года. Налог с продажи квартиры составит 27 300 руб. (2 060 000 - 1 850 000 руб. = 210 000 руб. х 13% = 27 300 руб.).

Так же у Вас есть право применить имущественный вычет. Либо возвратить налог в будущем - после регистрации права на дом. Либо Вы можете получить имущественный вычет в отношении проданной квартиры. Сделать это можно уже сейчас. Если заявить в декларации имущественный вычет в отношении проданной квартиры, налог платить не придется.

Как Вам наверное, известно, каждый гражданин приобретающий в собственности жилье (квартиры, дома, и т.д.) имеет право воспользоваться имущественным вычетом в сумме 2 000 000 руб. То есть вернуть уплаченный налог в сумме, не превышающей 260 000 руб.

Однако, так как Вы купили данную квартиру в 2012 году за 1 850 000 руб., вычет Вы можете получить в сумме 240 500 руб. и по другим объектам, приобретенным позднее (например, по дому) нельзя будет заявить вычет. Это связано с тем, что в 2014 году произошли изменения в законодательстве, и теперь каждый гражданин, купивший жилье после 1 января 2014 года, и начавший пользоваться вычетом после указанной даты, может получить 260 000 руб. без "привязки" к одному объекту. До 2014 года - можно было получить вычет только по одному объекту недвижимости.

Ильнур Х / дополнение от 16 марта 2015 г.
Здравствуйте. Благодарен за консультацию. Ещё есть вопросы: чтоб подать декларацию в нашем случае какие документы необходимо предоставить? Можно ли список? И как подать декларацию онлайн с документами? Квартира была оформлена на двоих-супруга отдельно тоже должна подать декларацию? Или все указывается в одном бланке,т.е. 3-НДФЛ?
Пентегова Светлана, налоговый консультант / ответ от 16 марта 2015 г.
Пентегова Светлана Витальевна

Здравствуйте, Ильнур.

Подскажите, какая у вас с супругой форма собственности: совместная или долевая? Подать декларацию онлайн можно только в случае, если у вас есть электронно-цифровая подпись, если ее нет, вы можете представить декларацию лично или почтой ценным письмом с описью вложения.

Ильнур Х / дополнение от 16 марта 2015 г.
Форма собственности-долевая.
Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 16 марта 2015 г.
Ропперт Анна Дмитриевна

Здравствуйте! 

Если я Вас правильно понимаю, и Вы будете подавать сейчас декларацию только в отношении продажи квартиры, не указывая вычет, связанный с ее покупкой, и уменьшать доходы от продажи на расходы связанные с покупкой, то к декларации нужно приложить все документы, связанные с этой операцией: договоры продажи и покупки квартиры, платежные документы (расписки, платежные поручения)

Ильнур Х / дополнение от 17 марта 2015 г.
Нет,хотим применить имущественный вычет. В этом случае какие документы необходимо предоставить? Справка 2-НДФЛ за какой период? Нужна ли справка от банка о закрытии кредита или копия чека подойдёт? И повторюсь,супруга отдельно должна подать декларацию?
Ильнур Х / дополнение от 17 марта 2015 г.
Т.е. имущественный вычет в отношении проданной квартиры.
Платонова Дина, налоговый консультант / ответ от 17 марта 2015 г.
Платонова Дина Александровна

Здравствуйте Ильнур!

В настоящее время вы должны задекларировать доходы от продажи квартиры находящейся в собственности менее 3лет.  Вы можете воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 руб или уменьшить величину дохода от продажи на фактические произведенные и документально подтвержденные расходы

Если же вы желаете воспользоваться имущественным вычетом в связи с покупкой квартиры , то вам необходимо подать декларации   за 2012 (при условии, что право собственности оформлено в 2012), за 2013 и за 2014. В декларации за 2014 вы можете отразить уже 2 вычета ( остаток имущественно в связи с приобретением и вычет на продажу). Вам необходимы справки по форме 2НДФЛ за каждый заявленный к вычету НДФЛ за соответствующий год. 

Так же, если квартира куплена в ипотеку вы можете заявить на вычет по процентам, для этого вам нужна справка из банка об уплаченных процентах по этой ипотеке

При приобретении (строительстве) жилого дома в общую долевую собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. При оформлении объекта недвижимости в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться вычетом исходя из его доли в указанном имуществе. Соответственно, вам надо подавать 2 декларации от себя и от супруги