Имущественный вычет пенсионеру

Имущественный вычет пенсионеру

Наталья П, Великий Новгород, Новгородская область / 2 февраля 2015 г.

Работающим пенсионером куплена квартира в конце 2014 года за 1.5 млн руб. За какие периоды он может вернуть НДФЛ? И может ли его супруга тоже получить вычет если она не работает с февраля 2012 года.Если да то за какие периоды следует делать возврат налога. Спасибо.



Миляев Алексей, Налоговый консультант / ответ от 2 февраля 2015 г.
Миляев Алексей

Здравствуйте!

Если квартира куплена в 2014 г. работающим пенсионером, то он может подать декларации за 2014, 2013, 2012, 2011 гг. При этом для расчета возврата налога первая декларация будет за 2013, затем за 2012, 2011.

Супруга сможет получить вычет только, если квартира оформлена в общую собственность. В этом случае подавать декларацию надо за 2012, 2011 гг. (за 2013 г. подавать не надо, так как в этом году она не работала).

Посмотрите образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья в общую долевую (совместную) собственность.

Наталья П / дополнение от 2 февраля 2015 г.
Спасибо. Уточню следующие моменты: Вы пишете что первая декларация будет у работающего пенсионера за 2013 год... а почему не за 2014? И у супруги года только 2012 и 2011? Ранние периоды, например 2010 год не берутся когда она работала?.
Миляев Алексей, Налоговый консультант / ответ от 2 февраля 2015 г.
Миляев Алексей

Для пенсионеров установлен особый порядок. Они имеют право подать декларации за три предыдущих года с момента покупки жилья (не пенсионеры такого права не имеют). То есть для работающего пенсионера вначале надо использовать это право: подать декларации за предыдущие года (2013, 2012, 2011), а затем уже подавать декларацию за период, когда куплена квартира (2014).

По не работающему пенсионеру. Берутся только три года, предшествующих покупке жилья. То есть в этом случае 2010 год и более ранние брать нельзя (такое право не установлено).

Наталья П / дополнение от 3 февраля 2015 г.
По свидетельству в строке вид права стоит "собственность". Получается что супруга работающего пенсионера права на вычет не имеет?. Спасибо
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 3 февраля 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Наталья.

Т.к. ваше право на вычет возникло в 2014 году, то супруга собственника также имеет право на вычет, т.к. имущество купленное в законном браке является общей совместной собственностью. 

Также, поправлю, первая декларация будет за 2014 год, в этом году образуется остаток вычета, который вы переносите на 2013, 2012 и 2011 годы именно в таком порядке. 

Наталья П / дополнение от 4 февраля 2015 г.
Здравствуйте. Спасибо за быстрые ответы. Разъясните пожалуйста следующий момент. Вот подали декларацию за 2014 год, в этот же день можно подать за все следующие года или надо ждать пока будет принято решение по 2014 году? И ещё... супруга пенсионера должна дополнительно приложить копию свидетельства о браке?
Лукьянова Татьяна / ответ от 4 февраля 2015 г.
Лукьянова Татьяна Викторовна

Здравствуйте, Наталья. Ждать не нужно, вы можете подать декларации в одном году одновременно, если у вас останется сумма вычета, которую необходимо перенести на другой налоговый период. Да, копию свидетельства о браке к своей декларации приложите. 

Наталья П / дополнение от 11 февраля 2015 г.
В налоговой инспекции по декларации супруги сказали, что она права не имеет... Как быть? Есть ли какие- нибудь разъяснения официальные, чтоб вместе с декларацией приложить их и не было возврата?
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 11 февраля 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Наталья.

Согласно письма МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 25 апреля 2014 г. N 03-04-05/19540

",,,Вместе с тем в соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность супруга вправе получить имущественный налоговый вычет на основании письменного заявления супругов."""


Наталья П / дополнение от 11 февраля 2015 г.
Спасибо. Значит должно быть заявление? Есть какая то форма?.
Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 11 февраля 2015 г.
Ропперт Анна Дмитриевна

Здравствуйте! 

Вы можете воспользоваться образцом заявления за 2013 год. Вместо слов "Мы распределяем имущественный налоговый вычет" укажите "Фактические расходы на приобретение на территории РФ жилой недвижимости...." и далее по тексту. 

Разница по сравнению со старым порядком в том, что раньше с одного объекта оба супруга имели право возместить 2 млн. руб. на двоих. Теперь же - каждый имеет право воспользоваться вычетом в размере фактических расходов.

Наталья П / дополнение от 12 февраля 2015 г.
В таком случае заявление будет только от супруги или два от супруга и супруги, но с одинаковой формулировкой?
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 12 февраля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Заявление составляется одно (на двоих). 

Наталья П / дополнение от 14 февраля 2015 г.
Продажа квартиры пенсионерами Здравствуйте. Моя мама (пенсионерка) по наследству получила 1/4 долю квартиры. Остальные доли разделили её 2 сестры (одна также пенсионерка , другая гражданка белоруссии) и брат (не пенсионер). Они решили продать квартиру. Квартира была в собственности их мамы один год. Вопрос: должны ли они заплатить ндфл со стоимости продажи квартиры?
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 14 февраля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Добрый день. Если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то ему обязательно надо заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Оплатить налог надо только в том случае, если таковой будет начислен к уплате. Напишите мне ваши цифры и я вам помогу рассчитать сумму налога.

Наталья П / дополнение от 17 февраля 2015 г.
Квартира приобретена в 2013 году за 1750000 рублей , из них средства по сертификата 1440000 (если это важно). Собственник квартиры умер в 2014 году и квартира выставлена на продажу наследниками за 1800000 рубл
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 17 февраля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Для вашей мамы получается размер дохода равен 1/4 от 1 800 000 рублей. Данный доход она вправе уменьшить на 250 000 рублей (это ее доля размера имущественного вычета для уменьшения налоговой базы).

В итоге получается, что ваша мама обязана будет оплатить налог.

Наталья П / дополнение от 30 апреля 2015 г.
Здравствуйте. Пришёл ответ с налоговой по декларации супруги собственника квартира. Написано, что вычет заявлен неправомерно, т.к ранее вычет использован супругом. Получается отказ неправомерен?
Платонова Дина, налоговый консультант / ответ от 30 апреля 2015 г.
Платонова Дина Александровна

Здравствуйте.

Наталья, в каком размере предоставлен вычет вашему супругу или в каком размере вам вернули НДФЛ?

Наталья П / дополнение от 30 апреля 2015 г.
Здравствуйте. Продолжение моего вопроса касается первого, мною заданного в этой ветке. Песионером (супруг) приобретена квартира в 2014 году за 1.5 млн.руб. , в свидетельстве по строке вид права стоит "собственник" . Супруг получил вычет за 4 года, остаток суммы не удерживают Ндфл на работе. Вопрос был имеет ли право супруга тоже получить вычет и ответ был получен отконсультантов вашего сайта, что имеет, т.к имущество купленное в браке является совместной собственностью ( письмо мф рф от 25.04.14 N 03-04-05-/19540). Супруга к декларации приклады вала заявление и копию свидетельства о браке. Однако через 2.5 месяца пришел отказ. Правомерен ли он?
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 30 апреля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Добрый день. Вы можете (это ваше право) оспорить такой отказ. 

Наталья П / дополнение от 30 апреля 2015 г.
Все же уточню.... подняла письмо мф рф от 25042012 N 03-04-05/19540 там ведь вопрос заключался в том, что супруг ранее уже получал вычет по покупке дома, т.к право использовал. В моем же случае супруг тоже получает вычет по этой же квартире, что и супруга. Т. О. оба хотят получить вычет со стоимости квартиры 1.5. Верно ли это?
Громова Надежда, налоговый консультант / ответ от 30 апреля 2015 г.
Громова Надежда

Здравствуйте.

Ранее Вас совершенно верно информировали консультанты, что супруги имеют равные права на получение имущественного вычета по совместному имуществу. Если стоимость жилья составляет 1,5 млн. руб., то эта сумма либо делится пополам между супругами, либо в иной, удобной для них пропорции. Т.е. могут оба получить по 750 тыс. вычета, а может один все 1,5 млн., в другой - ноль, либо один - 100 тыс., а другой - 1,4 млн. и т.д. Если нет брачного договора или выдела долей в квартире, отказ инспекции неправомерен. Чем они мотивировали отказ?