Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ по ценным бумагам

В 2009 году моя мама в порядке наследования получила пакет акций. В тот момент для того, чтобы ей открыли счет у брокера и перевели акции моего умершего отца, она привозила лично пакет документов в офис брокера в Краснодаре. На протяжении всего периода от покупки акций еще моим отцом курс акций падал. В какой-то момент краснодарский офис брокера закрыли и акции моей мамы перевели на московский офис. В 2015 году мама продала часть пакета по цене, ниже даже той, по которой эти акции ей достались, соответственно, никакого налогооблагаемого налога не должно было возникнуть. Однако брокер ввел в заблуждение и сказали что при продаже пакета НДФЛ с нее удержат, а в след году она напишет заявление на возврат и сумму налога ей вернут. После чего ей сказали, что исчислили все верно и возврат ей не положен. Сейчас, спустя неполных три года, когда я начала разбираться в этом вопросе, нам отвечают, что у брокера нет документов, подтверждающих расходную часть на эти акции, хотя все документы мама привозила лично. Сейчас они требуют список нотариально заверенных документов, а также уплатить комиссию, что в целом превышает половину стоимости налога на возврат. Насколько правомерны действия брокера, какие варианты решения вопроса, можно ли обратиться напрямую в налоговую? Заранее благодарю за ответ.

Маргарита М, Краснодар | 3 апреля 2018 г.

Корректировку излишне уплаченного налога по ценным бумагам осуществляет брокер, так как брокер выступает налоговым агентом. При отсутствии документов получить самостоятельно излишне уплаченный налог в бюджет будет проблематично. Рекомендуем обратится с письмом ( запросом) в налоговый орган о получении разъяснений о дельнейших действиях по данному вопросу.

Ответ налогового эксперта Быстрицкая Ирина
от 4 апреля 2018 г.