Налог при продаже и покупке жилья несовершеннолетними

Налог при продаже и покупке жилья несовершеннолетними

Евгения М / 16 февраля 2015 г.

В 2014 году была за 5300000 рублей была продана квартира, находившаяся менее трех лет в собственности у моих несовершеннолетних детей. Продана была по двум разным договорам, по долям. Одновременно за 5900000 была приобретена квартира на троих - на них же и на меня, по 1/3 доли. Подскажите, пожалуйста, придется ди уплачивать налог в нашем случае? Или обойдемся взаимозачетом? В любом случае, каким образом нужно подавать 3ндфл? Отдельно на детей и на себя? Если правильно понимаю, дети же не имеют права на налоговый вычет при покупке жилья? Буду очень благодарна за ответ, потому что являюсь многодетной матерью, нахожусь сейчас в отпуске по уходу за ребенком и нести дополнительные расходы (будь то консультация по заполнению 3ндфл или, не дай Бог, уплата налога) сейчас очень и очень сложно. Заранее спасибо!



Лукьянова Татьяна / ответ от 16 февраля 2015 г.
Лукьянова Татьяна Викторовна

Здравствуйте, Евгения.

Если квартира была продана по долям по разным договорам, то каждый собственник имеет право на вычет при продаже 1 млн. руб. Также вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры. Вы можете увеличить сумму своего вычета за счет долей несовершеннолетних детей, но больше 2 млн. руб. всё равно получить нельзя, учитывая стоимость вашей квартиры, ваш вычет при покупке так и будет равен почти 2 млн. руб. (1 млн 966 тыс. руб.). Также если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком, и у вас нет доходов за 2014 год, облагаемых НДФЛ, то получить имущественный вычет вы сможете только тогда, когда выйдете на работу, и у вас будет доход. 

Евгения М / дополнение от 16 февраля 2015 г.
Татьяна, спасибо за пояснение. Хочу уточнить еще про вычет. То есть дети не имеют права на налоговый вычет, если ими одновременно продавалась и покупалась недвижимость? Как мне пояснял риелтор, в этом случае каждый из детей сможет воспользоваться вычетом и не платить налог (2700000 руб.- стоимость доли- минус 100000 при продаже- минус 2000000 при одновременной покупке). Ведь на покупку новой квартиры были потрачены деньги от продажи старой. Если же информация, полученная мной у риэлтора неверна, можем ли я и мой супруг получить вычет за детей? Потому что иначе получается, что мне придется платить огромную сумму, пусть даже налоговая и пойдет навстречу, разрешив рассрочку.
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 16 февраля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Евгения, прошу вас поточнее расписать - квартира была продана вы пишите за 5 300 000 рублей, но по отдельным договорам. То есть, договор на продажу от имени одного ребенка и договор на продажу от имени второго ребенка? Так?

Какая стоимость указана в каждом договоре продаже? Напишите мне, я хочу вам рассчитать сумму НДФЛ.

Евгения М / дополнение от 16 февраля 2015 г.
Спасибо большое, что отвечаете!!! Да, все верно, при продаже квартиры мы сделали два разных договора, отдельно на долю каждого сына, в каждом договоре указана сумма 2700000. Я так понимаю, это был доход детей, соответственно, они имеют право на вычет, потому что из этих денег и покупалась новая квартира? А я имею просто право на вычет, поскольку приобрела долю в новой квартире? В 2014 доход у меня еще был, соответственно, возврат получить могу. А остаток получу через пару лет, Конда вернусь на работу, так же закон допускает? Заранее спасибо за ответ!
Лукьянова Татьяна / ответ от 17 февраля 2015 г.
Лукьянова Татьяна Викторовна

Здравствуйте, Евгения.

Каждый ребенок при продаже может воспользоваться вычетом 1 млн. руб., Получить вычет при покупке сейчас дети не могут, потому что они несовершеннолетние, и у них нет дохода, облагаемого налогом. Вы можете получить вычет, но не более 2х млн. руб. Также и ваш муж может получить вычет, так как всё имущество, купленное в браке, является совместной собственностью и  увеличить свою долю на вычеты детей, но всё равно не более 2х млн. руб. 2 млн. руб. на каждого - максимум. То есть налог при продаже - 442.000, и вернуть вы с мужем можете 520.000 (13% с 4 млн. руб.) Таким образом к уплате налога у вас быть не должно. Неиспользованный остаток вычета можно переносить на следующий налоговый период. 

Евгения М / дополнение от 17 февраля 2015 г.
Татьяна, спасибо! Но всё-таки непонятно, как это у детей нет облагаемого дохода, если они продали доли в квартире, заплатили налог 13%, а значит, стали налогоплательщиками и получили доход от продажи принадлежащего им имущества??
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 17 февраля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

У ваших детей будет взаимозачет.

Посмотрите, доход каждого ребенка составляет 2 700 000 рублей. Данный доход можно уменьшить на имущественный вычет в размере 1 млн руб. и получается, что налоговая база будет равна по 1 700 000 рублей.

Размер вычета при покупке жилья на каждого ребенка будет составлять 1 966 667 рублей. И получается, что еще остается небольшая часть вычета, которой они могут воспользоваться, когда выйдут на работу.


Евгения М / дополнение от 17 февраля 2015 г.
Отлично! Это я и хотела для себя уяснить) скажите, пожалуйста, а сколько будет стоить содействие вашей фирмы в заполнении 3-НДФЛ? И сроки выполнения? На следующей неделе заберу на работе 2-НДФЛ Спасибо)
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 17 февраля 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Евгения.

Стоимость услуги по подготовке одной декларации  нашим консультантом на основании ваших документов составляет 2990 руб.

Мы работаем дистанционно, вам нужно будет загрузить необходимые документы через ваш профиль на нашем сайте, при наличии всех документов консультант подготовит декларацию в течение 3-х дней.

Евгения М / дополнение от 17 февраля 2015 г.
Спасибо! После получения 2ндфл на работе обязательно перешлю вам пакет документов.