Имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ

Имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ

Ирина С / 25 февраля 2015 г.

В 2012 г. приобрела квартиру по ДДУ за 2 800 000 руб. В 2014 г. продала эту квартиру по договору переуступки за 2 800 000 руб. В 2013 г. приобрела квартиру по ДДУ за 3 430 000 руб. В 2014 г. получила Акт приёма-передачи на эту квартиру и хочу воспользоваться имущественным вычетом. И в том и во втором случае Ипотека. В 2012 г. приобрела в собственность долю в квартире за 100 000 руб. и по договору дарения в 2014 её передала. Сейчас возникает вопрос в правильном заполнении 3-НДФЛ для получения имущественного вычета за 2014 г. Как мне это делать - сдавать декларации по каждой сделке в отдельности? Или в одной указать всё, Декларации не сдавала ни по одной из сделок.



Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 25 февраля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Ирина, добрый день.

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается на одну сделку, а по итогам года. То есть, если вы в 2014 году и продали ваше имущество и у вас возникло право на имущественный вычет, вам надо сделать одну налоговую декларацию.

Посмотрите пример такого заполнения в "двойном размере".

Ирина С / дополнение от 25 февраля 2015 г.
Татьяна, я правильно поняла - показываю покупку второй квартиры 3 430 000 руб и продажу первой за 2 800 000 (т.е. всё, что было в 2014 году), но тогда это означает, что я не получу вычет с 2000 0000 рублей, а только с 630 000 (разница 3430000-2800000)? Что делать со сделками, осуществлёнными ранее? Ведь 13% налога я плачу с суммы продажи квартиры, уменьшенной на расходы по её приобретению. За 2 800 000 я купила в 2012 г., за 2 800 000 продала в 2014 г.. Налог по идее не надо платить за неё.
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 25 февраля 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Ирина.

При продаже имущества вы вправе уменьшить свой доход:

-либо на имущественный вычет при продаже в размере 1 млн. руб

-либо на расходы, связанные с приобретением продаваемого имущества, если у вас есть документы, подтверждающие эти расходы.

Вы указываете, что купили квартиру за 2800 тыс. руб. Вам нужно заявить расходы в декларации, тогда налог к уплате составит 0 руб. Плюс у вас будет возврат налога в связи с покупкой новой квартиры.

Рекомендую заполнить декларацию в нашей программе, которая автоматически рассчитает и сформирует нужные листы декларации, что поможет вам избежать ошибок. Посмотрите образец с видео-инструкцией.

Ирина С / дополнение от 25 февраля 2015 г.
Спасибо! А процесс дарения доли квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, нужно декларировать?
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 25 февраля 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Ирина, даритель (тот кто дарит) не платит никаких налогов, т.к. не получает выгоды (дохода), а вот доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками.

Ирина С / дополнение от 25 февраля 2015 г.
Спасибо, Елена! Я правильно поняла, так как я даритель, значит я эту сделку с покупкой квартиры и дальнейшим её дарением нигде отражать в декларации не должна и документы, соответственно, никуда не отдаю?
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 25 февраля 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Да, все верно, Ирина, вам не нужно отражать эту сделку.

Ирина С / дополнение от 25 февраля 2015 г.
Большое спасибо! Елена, в итоге сейчас: я заполняю декларацию за 2014 год, в ней указываю покупку квартиры (ДДУ 2013 года), по которой получила акт в 2014 году. В ней же указываю продажу квартиры в 2014 году, приобретённую в 2012 по ДДУ. И в ней же подтверждаю расходы на покупку этой проданной квартиры? С работы 2-НДФЛ нужна только за 2014 год?
Ирина С / дополнение от 25 февраля 2015 г.
Ещё момент - продажа была в виде Переуступки прав по ДДУ физическому лицу.
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 25 февраля 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Да-да, все верно.

Ирина, рекомендую заполнить декларацию в нашей программе, с помощью  образца с видео-инструкцией. Наши консультанты будут видеть ваши данные и смогут вам подсказать, если потребуется помощь.
А вы скачаете в итоге готовую декларацию в pdf-файле.