Подача налоговой декларации з НДФЛ

Подача налоговой декларации з НДФЛ

Павел К / 13 марта 2015 г.

Добрый вечер! Сдал автомобиль в трейд ин (автомобиль во владении был менее 3 лет) в зачёт нового автомобиля. Старый автомобиль приобрел по ДКП за 250000 руб. (ДКП на руках нет). Автосалон оценил мой автомобиль в 265000 р. При этом заключили со мной Агентский договор, в котором агентом выступает автосалон, а я выступаю принципалом. Агент берёт на себя обязательство совершить от имени и за счет Принципала действия по поиску покупателей на автомобиль. К этому договору есть приложение (акт приема-передачи автомобиля). В нем указана цена,подлежащая выплате Агентом Принципалу после продажи автомобиля 265000 руб. Далее автосалон продает мой автомобиль по ДКП за 295000 руб. В договоре купли-продажи написано: ООО Ромашка, в лице Ген. дир-ра ООО УК Ромашка Иванова В.в. действующего на основании договора управления № б/н от 20.08.13 и Устава, именуемое в дальнейшем агент, действующее на основании агентского договора №12345 и довер-ти от 02.02.02 от имени и за счет гражданина РФ Петров В.В,именуемого в дальнейшем Продавец с одной стороны и гражданин РФ Сидоров В.В, именуемый в дальн. Покупатель. Возник вопрос: должен ли я платить с продажи автомобиля НДФЛ 13%? И с какой суммы я должен заплатить с 295000 руб. или с суммы трейд ин 265000 руб?



Громова Надежда, налоговый консультант / ответ от 13 марта 2015 г.
Громова Надежда

Здравствуйте, Павел.

Вы должны уплатить налог с суммы, перечисленной или иным образом выплаченной Вам автосалоном. При этом можно воспользоваться вычетом в 250 000 руб.

Павел К / дополнение от 13 марта 2015 г.
Вы имеете ввиду сумму по которой сдали автомобиль в трейд ин?
Громова Надежда, налоговый консультант / ответ от 13 марта 2015 г.
Громова Надежда

Я имею в виду сумму, которую Вы получили на руки от салона. Это и есть доход. Его можно уменьшить на 250 000, и с разницы уже уплатить НДФЛ. Т.е., если это 265 000, то налог составит (265 000 - 250 000)*13% = 1950

Павел К / дополнение от 13 марта 2015 г.
Дело в том, что автомобиль был отдан в салоне по системе трейд ин обмен старого автомобиля на новый в этом же салоне, и деньги на руки мы не получали, т.к. сумма по трейд ин 265000 пошла в зачет нового автомобиля. Вот и вопрос НДФЛ уплачивать с суммы трейд ин или с суммы продажи автомобиля по ДКП. Если в ДКП салон выступает агентом и действует от имени и за счет меня, а я являюсь продавцом. НДФЛ платит в этом случае все равно автосалон?
Громова Надежда, налоговый консультант / ответ от 14 марта 2015 г.
Громова Надежда

Какие договора были заключены с автосалоном (название, предмет, сумма), кроме договора комиссии?

Павел К / дополнение от 14 марта 2015 г.
1) Агентский договор по трейд ин. Предмет договора: Принципал поручает, а Агент (автосалон) берет на себя обяз-во совершить от имени и за счет Принципала действия по поиску покупателей на автомобиль,принадлежащее Принципалу, и заключить от имени и за счет Принципала ДКП автомобиля, принадлежащего Принципалу, а Принципал обязуется уплатить Агенту вознаграждение за оказываемые услуги. Суммы в агентском договоре нет. К нему идет приложение: АКТ приема-передачи автомобиля. Цена, подлежащая выплате Агентом Принципалу после продажи автомобиля составляет 265000 руб. 2) ДКП автомобиля бывшего в эксплуатации.Образец написания: ООО Ромашка, в лице Ген. дир-ра ООО УК Ромашка Иванова В.в. действующего на основании договора управления № б/н от 20.08.13 и Устава, именуемое в дальнейшем агент, действующее на основании агентского договора №12345 и довер-ти от 02.02.02 от имени и за счет гражданина РФ Петров В.В (в данном случае я), именуемого в дальнейшем Продавец с одной стороны и гражданин РФ Сидоров В.В, именуемый в дальн. Покупатель, заключили настоящий договор о нижеследующем: Предмет договора: Продавец продает принадлежащий ему на праве собственности, бывший в эксплуатации автомобиль... а покупатель принимает в собственность данный автомобиль и обязуется оплатить его цену. Цена автомобиля по настоящему договору составляет 295000 руб. 3) ДКП на новый автомобиль.
Платонова Дина, налоговый консультант / ответ от 14 марта 2015 г.
Платонова Дина Александровна

Здравствуйте Павел!

В Вашей ситуации, вы должны подать декларацию в срок до 30 апреля текущего года, если автомобиль был обменен в 2014г и оплатить налог в бюджет в размере  1950 руб. Основанием (подтверждением) будет служит приложение к договору (акт приема-передачи) в котором указана сумма 265 000руб. 

Павел К / дополнение от 14 марта 2015 г.
Здравствуйте! Какие листы необходимо заполнить в налоговой декларации 3 НДФЛ? В налоговой декларации есть доходы, облагаемые по ставке 13%. Там написано: источник получения дохода, ИНН и КПП, а также коды. Подскажите в данном случае Источник получения дохода это юридическое лицо, т.е. автосалон верно? Какие правильные коды необходимо выбрать?
Пентегова Светлана, налоговый консультант / ответ от 14 марта 2015 г.
Пентегова Светлана Витальевна

Здравствуйте, Павел.

Источник получения дохода у вас автосалон -все верно.Для заполнения декларации мы предлагаем вам воспользоваться нашим удобным сервисом. На основании образца и с помощью наших консультантов заполнить декларацию будет легко и просто. 

Павел К / дополнение от 14 марта 2015 г.
По Закону т.к. автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, я имею право на имущественный вычет в 250 000 руб. чтобы уменьшить выплату налога. Нужно ли для этого писать заявление в налоговую инспекцию? Или достаточно будет заполнить это в декларации?
Пентегова Светлана, налоговый консультант / ответ от 14 марта 2015 г.
Пентегова Светлана Витальевна

Павел, отдельного заявления на этот вычет писать не нужно, так как данный вычет, как вы верно отметили, положен вам по закону и его получение не носит заявительный характер.  Достаточно отметить это в декларации. 

Павел К / дополнение от 16 марта 2015 г.
Здравствуйте! Спасибо за информацию. Подскажите, какие документы необходимо приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ? А также как лучше отправить почтой России: просто заказным письмом с уведомлением или ценным письмом с описью вложения и уведомления о вручении? Прочитал, что Почта России опись вложения не дает, если отправлять заказным письмом.
Павел К / дополнение от 16 марта 2015 г.
Здравствуйте! Спасибо за информацию. Подскажите, какие документы необходимо приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ? А также как лучше отправить почтой России: просто заказным письмом с уведомлением или ценным письмом с описью вложения и уведомления о вручении? Прочитал, что Почта России опись вложения не дает, если отправлять заказным письмом.
Пентегова Светлана, налоговый консультант / ответ от 16 марта 2015 г.
Пентегова Светлана Витальевна

Здравствуйте, Павел.

Необходимо приложить копии ваших личных документов (ИНН, паспорт), а также копии договоров комиссии и платежные документы, имеющие отношение к сделке, по которой вы отчитываетесь. Отправлять письмо нужно ценным письмом с описью вложения. Формируя декларацию с помощью нашего сервиса вы можете сразу создать такую опись в разделе "Итоги". Подробнее о том, как отправить декларацию почтовым отправлением вы можете узнать здесь

Спасибо за использование нашего сервиса.

Павел К / дополнение от 16 марта 2015 г.
А если у меня отсутствуют платёжные документы по сделке? Т.к. автомобиль сдал по системе "трейд ин" обменял старый автомобиль на новый автомобиль в этом же автосалоне. И сумма 265 000 рублей пошла в зачёт нового автомобиля в кредит.
Пентегова Светлана, налоговый консультант / ответ от 16 марта 2015 г.
Пентегова Светлана Витальевна

Павел, вы прикладываете копию договора, где прописано это условие. 

Павел К / дополнение от 16 марта 2015 г.
У меня есть акт о прекращении обязательства зачетом. В нем как раз написано, что эта сумма идёт частично в зачёт. Эту копию акта тоже нужно приложить к декларации? После отправки почтой России ценным письмом с описью вложения как мне узнать о том, что моя декларация была получена и налоговая инспекция проставила штамп о принятии документа?
Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 16 марта 2015 г.
Ропперт Анна Дмитриевна

Да, нужно в данном случае приложить акт взаимозачета. Чтобы при отправке почтой убедиться что документы налоговым органом получены, нужно отправить ценное письмо с уведомлением. Бланк уведомления можно оформить на почте. Он вернется Вам с отметкой представителя налогового органа о получении письма.

Павел К / дополнение от 22 марта 2015 г.
Здравствуйте! Нет смысла отправлять с уведомлением, т.к. не один раз отправляли документы в налоговую и уведомление от них не поступало на мой адрес. Уточните после отправки декларации 3-НДФЛ, когда я смогу оплатить налог с продажи автомобиля? Нужно ли мне дожидаться письма от налоговой, когда они пришлют мне квитанцию и сумму налога?
Ропперт Анна, Налоговый консультант / ответ от 22 марта 2015 г.
Ропперт Анна Дмитриевна

Квитанцию Вам из налоговой скорее всего не пришлют, так как исчисление и уплата налога на основании декларации - осуществляется налогоплательщиком самостоятельно. Срок для уплаты налога в связи с продажей имущества -  15 июля

Павел К / дополнение от 22 марта 2015 г.
Т.е. если я отправил декларацию, то могу сразу оплатить 1950 руб. налог, не дожидаясь, когда налоговая получит декларацию верно? Как я могу узнать получила ли налоговая инспекция декларацию 3-НДФЛ?
Лукьянова Татьяна / ответ от 23 марта 2015 г.
Лукьянова Татьяна Викторовна

Здравствуйте, Павел.

Да, вы можете подать декларацию и оплатить налог после подачи декларации, срок уплаты налога - 15.07.2015 г. При отправке почтой, узнать получил ли налоговый орган вашу декларацию вы можете только при отправке письма с уведомлением. Также данную информацию можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.