3-НДФЛ - порядок заполнения

Декларацию можно заполнять от руки или на принтере. Обратите внимание – двусторонняя печать не предусмотрена. Каждый лист декларации обязательно должен быть распечатан на отдельном бумажном листе. На нашем сайте вы можете воспользоваться сервисом по автоматическому заполнению налоговой декларации.

3-НДФЛ включается в себя титульный лист (на двух страницах), шесть разделов и несколько «буквенных» листов. Заполнять и распечатывать все листы нет необходимости. Потому что для каждой отдельной операции предусмотрен отдельный лист и раздел. Например, для заполнения декларации индивидуальными предпринимателями предусмотрены одни листы, для граждан, которые продали имущество, – другие листы и так далее.

Надо запомнить, что обязательными к заполнению являются титульный лист на двух страницах, раздел № 6. Далее уже гражданин заполняется те листы, которые соответствуют его ситуации. Рассмотрим на примерах, в каком случае необходимо заполнять те или иные листы декларации.

1) Продажа имущества (квартиры, дома, долей, прочего имущества – основание подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

Лист «А» - стр. 5

Лист «Е» - стр. 6

Лист «Ж1» - стр. 7

2) Приобретение недвижимости (жилого дома, квартиры, долей в указанном имуществе, иными словами на основании подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Заполнение 3-НДФЛ для целей получения возврата НДФЛ.

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

Лист «А» - стр. 5

Лист «Ж1» - стр. 6

Лист «И» - стр. 7

КБК – 182 101 02010 01 1000 110

3) Получение социальных вычетов (обучение, лечение, благотворительность)

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

Лист «А» - стр. 5

Лист «Ж1» - стр. 6

Лист «Ж2» - стр. 7

4) Получение социального вычета и продажа имущества (например, жилого дома), получение дохода, облагаемого НДФЛ как по ставке 13%, так и по ставке 35% (например, материальная выгода от экономии на процентах)

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 3 – стр. 4

Раздел 6 (НДФЛ 13%) – стр. 5

Раздел 6 (НДФЛ 35%) – стр. 6

Лист «А» (расчет идет для ставки НДФЛ 13%) – стр. 7

Лист «А» (расчет идет для ставки НДФЛ 35%) – стр. 8

Лист «Е» - стр. 9

Лист «Ж1» - стр. 10

Лист «Ж2» - стр. 11

5) Продажа имущества нерезидентом

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 2 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

Лист «А» (с указанием ставки НДФЛ 30%) - стр. 5

6) Возврат НДФЛ в связи с тем, что работодатель не учет все стандартные вычеты при расчете налога (например, не был учтен вычет на ребенка-инвалида)

Титульный лист декларации – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

Лист «А» - стр. 5

Лист «Ж1» - стр. 6

7) Осуществление предпринимательской деятельности и сдача 3-НДФЛ как ИП

Титульный лист – стр. 1

Продолжение титульного листа – стр. 2

Раздел 1 – стр. 3

Раздел 6 – стр. 4

Лист «В» - стр. 5

При заполнении вручную обратите внимание на то, что во всех незаполненных ячейках проставляются прочерки. Текстовые и числовые поля заполняются слева направо. Начиная с первой страницы декларации листы следует нумеровать. На каждой странице вверху необходимо указать ИНН и Ф.И.О. После того, как декларация полностью уже заполнена, надо посчитать общее количество листов и приложенных документов к декларации и проставить их количество на титульном листе (для этого отведены специальные ячейки). Представим образцы заполненных деклараций 3-НДФЛ для разных случаев.

При заполнении также надо обратить внимание на следующее – все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Но в итоге суммы налога отражаются в полных рублях. Для этого значение менее 50 коп. отбрасываются, а суммы 50 коп. и более округляются до полного рубля.


Архив статей