Налог при продаже квартиры

Налог при продаже квартиры

Олег Г / 21 апреля 2015 г.

Добрый день! Прошу Вашего совета.... В прошлом году была продана квартира. Собственники - я, супруга и двое несовершеннолетних детей - по 1/4 доли у каждого. Доли детям были подарены супругой по условиям использования материнского капитала. Формально квартира была продана целиком по той же цене, что и покупалась по ОДНОМУ договору купли-продажи. Придется ли платить доход от продажи, полученный детьми? Я и супруга отчитываемся документально по расходам приобретение квартиры - дохода у нас нет. Дети же,я так понимаю, платят налог=(сумма с продажи - 1 млн руб)/2 х13% ? Можно ли распределить налоговый вычет в 1 млн руб в пользу детей? Как быть - ведь очевидно, что никакого дохода дети не получили - я и супруга могли бы отчитаться документально за всю сумму расходов, связанной с покупкой (ипотека, маткапитал и т.д)? Получается, что из-за выполнения обязательства перед пенсионным фондом мы должны за "доход" детей платить? Буду очень признателен за Ваш ответ...



Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 21 апреля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Олег, добрый день.

Напишите стоимость проданной квартиры и сумму расходов на приобретение жилья.

Олег Г / дополнение от 22 апреля 2015 г.
Вдогонку к заданному вопросу для Суфияновой Татьяны Квартира продана по цене 2'084'400 рублей. Сумма расходов: 1 млн - ипотека (досрочно выплачена с участием маткапитала) 745 тыс - жилищный сертификат оставшиеся 399 400 тыс - собственные средства Раннее я писал: Добрый день! Прошу Вашего совета.... В прошлом году была продана квартира. Собственники - я, супруга и двое несовершеннолетних детей - по 1/4 доли у каждого. Доли детям были подарены супругой по условиям использования материнского капитала. Формально квартира была продана целиком по той же цене, что и покупалась по ОДНОМУ договору купли-продажи. Придется ли платить доход от продажи, полученный детьми? Я и супруга отчитываемся документально по расходам приобретение квартиры - дохода у нас нет. Дети же,я так понимаю, платят налог=(сумма с продажи - 1 млн руб)/2 х13% ? Можно ли распределить налоговый вычет в 1 млн руб в пользу детей? Как быть - ведь очевидно, что никакого дохода дети не получили - я и супруга могли бы отчитаться документально за всю сумму расходов, связанной с покупкой (ипотека, маткапитал и т.д)? Получается, что из-за выполнения обязательства перед пенсионным фондом мы должны за "доход" детей платить? Буду очень признателен за Ваш ответ...
Лукьянова Татьяна / ответ от 22 апреля 2015 г.
Лукьянова Татьяна Викторовна

Здравствуйте, Олег.

Так как у детей не было расходов на приобретение данной квартиры, то по законодательству необходимо будет заплатить налог за детей. В данном случае вы можете применить вычет 1 млн. руб. на всю квартиру. Либо вы можете уменьшить доходы на расходы - в вашем случае расходы также нужно поделить пропорционально долям, итого вы можете уменьшить доход на расходы в размере 1 072 200 руб. Но опять же, часть суммы за квартиру оплачивалась за счет средств жилищного сертификата, можно ли применить сумму данных расходов, данный вопрос является спорным, по мнению Минфина, которое они выразили в Письме от 19.03.2012 г. № 03-04-05/7-323, это сделать можно.


Олег Г / дополнение от 28 апреля 2015 г.
Лукьянова Татьяна, а вы не могли бы более подробно описать - что за сумма 1 072 200 руб. и как применить налоговый вычет к детям? Они могут считать жилищный сертификат и мат капитал частью своих расходов? Спасибо за предыдущий и, надеюсь, будущие ответы!
Лукьянова Татьяна / ответ от 29 апреля 2015 г.
Лукьянова Татьяна Викторовна

Добрый день, Олег.

Извините, в прошлом ответе была опечатка. 1 042 200 руб. это сумма вашего вычета и вашей супруги - 50% ваших расходов на квартиру. Вычет на детей применить нельзя, так как расходов у них фактически на данную квартиру не было, так как вы оформили доли в квартире на детей по договору дарения. 

Олег Г / дополнение от 29 апреля 2015 г.
Татьяна, таким образом каждый дольщик платит 13% от (2'084'400 -1млн)/4 , либо двое детей платят 13% от половины суммы 2'084'400 ? И в том и в другом случае налог будет одним и тем же - порядка 136 тыс руб.... Печально если так...
Громова Надежда, налоговый консультант / ответ от 29 апреля 2015 г.
Громова Надежда

Олег, Вы с женой можете использовать вычет в виде расходов на приобретение жилья , а по детям остается только вариант фиксированного вычета (250 тыс. на каждого ребенка).

Олег Г / дополнение от 30 апреля 2015 г.
А разве при продаже по одному договору К-П к одному объекту можно применять фиксированный налоговый вычет на одних дольщиков и вычет в виде расходов на для других дольщиков?
Громова Надежда, налоговый консультант / ответ от 30 апреля 2015 г.
Громова Надежда

Здравствуйте. Олег.

Каждый из Вас является самостоятельным налогоплательщиком, а потому вправе и самостоятельно выбирать вид используемого вычета. Закон ограничивает только в размере этого вычета в зависимости от условий совершения сделки (продается имущество по одному договору или отдельным объектом каждая доля).

Олег Г / дополнение от 30 апреля 2015 г.
Вернуть вычет за прошлые года Добрый день! Была куплена квартира с привлечением ипотечного кредита в 2011 году. В 2013 году по кредиту расплатились полностью. Затем квартира была продана в 2014 году. Можно ли с проданной квартиры вернуть вычет с процентов по кредиту? Если да, то за какие года? Нет, вычет не получали. И еще... Ипотека оформлена на меня, и оплачивал взносы я, но моя супруга является созаемщиком в кредитном договоре. Могу ли я один претендовать на вычет или надо поделить с супругой, указав в каждой декларации свою часть? Светлана, долевая собственность. В итоге я с супругой и двумя детьми имели по 1/4 доли. Но это было при продаже. А после сдачи квартиры собственником был я один. Светлана, долевая собственность. В итоге я с супругой и двумя детьми имели по 1/4 доли. Но это было при продаже. А после сдачи квартиры собственником был я один.