Налоговый вычет при покупке прав на квартиру в новостройке

Налоговый вычет при покупке прав на квартиру в новостройке

Галина К, Краснодар, Краснодарский край / 2 июля 2015 г.

В октябре 2014 года я приобрела права на квартиру в строящемся доме, т.е. стала участником долевого строительства. Приобрела я ее с привлечением собственных средств и заемных (договор ипотеки). Оплата в полном объеме по договору с застройщиком была произведена также в октябре 2014 года в сумме 1925 550 рублей, из них 1 025 550 – свои средства, 900 000 – заемные. Акт приема-передачи квартиры получен 04 апреля 2015, свидетельство о собственности пока в процессе, но должно быть получено в текущем 2015 году. После получения акта приема-передачи была произведена доплата застройщику из собственных средств 14 850 рублей (в результате увеличения площади). Общая стоимость квартиры составила 1 940 400 рублей (из них 900 000 рублей – кредит). У меня несколько вопросов: 1. На какую сумму налогового вычета я вообще могу рассчитывать? Если я правильно поняла, то я могу получить вычет на полную стоимость квартиры 1 940 400 рублей, независимо от того, что часть из этой суммы взята у банка. 2. Право на вычет у меня появилось 04 апреля 2015 года в момент получения акта приема-передачи. В каком году я могу подать документы в налоговую на получение вычета – в 2015 или 2016? Если это возможно только с 1 января 2016, то не потеряю ли я право на вычет от стоимости квартиры, учитывая, что основные расходы были произведены в 2014 году (только доплата 14 850 рублей в 2015) 3. С вычетом за уплаченные проценты по ипотеке не очень разобралась. Предельная сумма 3 млн. рублей касается только процентов? Или сюда же входит стоимость квартиры. Другими словами – на какой вычет по процентам можно рассчитывать? Вычет за фактически погашенные проценты можно будет ежегодно возмещать в пределах установленной суммы? (общая сумма процентов за 10 лет ипотеки если досрочно не погашать составит около 800 000). 4. С учетом полной стоимости квартиры 1 940 400 рублей могу ли я "добрать" сумму до 2-х млн. рублей чеками на приобретение сантехники и отделочных материалов (в договоре и акте приема-передачи указано, что квартира сдается с предчистовой отделкой - стяжка пола, стены отштукатурены, сантехники нет и т.д.) 5. Территориально в какой налоговый орган обращаться? Зарегистрирована и проживаю я в станице Динской Краснодарского края, а работаю и приобрела квартиру в городе Краснодар. Помогите разобраться пожалуйста!



Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 2 июля 2015 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Галина, добрый день.

Ваше право на налоговый вычет возникло в 2015 году и поэтому вы сможете получить вычет в 2016 году путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год.

Размер вашего вычета - это стоимость квартиры по договору покупки. В вашем случае это 1 925 тыс.руб. В состав вычета вы вправе добавить сумму расходов на ремонт квартиры, что важно подтвердить копиями чеков.

Кроме того, вы сможете получить вычет по сумме уплаченных вами процентов по кредиту (максимальная сумма вычета по % составляет 3 млн руб.).

Налоговая декларация подается строго по месту вашей прописки. Если у вас нет возможности приехать лично в ИФНС, вы вправе отправить документы по почте ценным письмом с описью вложения.

Галина К / дополнение от 7 июля 2015 г.

Подскажите еще пожалуйста - какую сумму я могу единоразово получить на банковский счет. Я решила, что в 2016 году я смогу вернуть сразу 13% с 2-х млн.руб, т.е. 260 тыс. руб. (и плюс еще вычет с уплаченных процентов по кредиту), а знакомые говорят, что мне перечислят средства в пределах суммы уплаченного НДФЛ за 2015 год. В моем случае сумма уплаченного НДФЛ за 2015 год должны составить порядка 90 тыс. руб. Если в 2016 я могу претендовать на получение суммы не более 90 тыс. рублей, то могу ли я ежегодно подавать заявление на вычет, пока он не достигнет 2 млн.руб (т.е. выбрать полностью 260 тыс. руб.) или есть ограничения по срокам? И в эти же 90 тыс.руб должны еще "поместиться" 13% с уплаченных процентов по ипотеке?

Галина К / дополнение от 7 июля 2015 г.

И с процентами по ипотеке я так и не поняла. Подавая декларацию за 2015 год, я могу в состав вычета включить сумму уплаченных процентов только за 2015 год или же с начала их уплаты (у меня это с октября 2014). Вычет за фактически погашенные проценты можно будет ежегодно возмещать?

Громова Надежда, налоговый консультант / ответ от 7 июля 2015 г.
Громова Надежда

Галина, вычет за год предоставляется действительно только в рамках уплаченного в бюджет НДФЛ. И если в 2015 году он составит 90 тыс., то оставшуюся часть можно будет получать в последующие годы до полного исчерпания. Для этого нужно будет ежегодно подавать декларации.

Ипотечные проценты можно включить в первую подаваемую 3-НДФЛ (за 2015 год) полностью, начиная с момента первых выплат по кредиту.

Галина К / дополнение от 11 января 2016 г.

Добрый день! Будьте добры, подскажите, если я буду заполнять 3-НДФЛ с помощью Вашего сервиса, то: 1. стоимость Вашей услуги какова (за 2015 год сумма НДФЛ исчислена примерно 113 тыс. руб.) 2. на сайте написано, что средства за услугу будут списаны когда в налоговой примут декларацию (откуда они будут списаны и как вам сообщить, что декларацию приняли, если я буду ее ценным письмом направлять) 3. можно ли будет прерываться в процессе заполнения декларации, она сохраняется где-то на сайте?

И еще важный вопрос: в заявлении на возврат НДФЛ нужно указать счет банковский - для этого нужно отдельный счет открыть или можно указать счет зарплатной карты?

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 12 января 2016 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Добрый день.

В заявлении на возврат налога вы указываете ваши реквизиты счета, который у вас уже есть. Это может быть счет в банке, на который вам перечисляется зарплата, а можно открыть и новый.

Прерываться в процессе заполнения можно. Все данные хранятся в нашей базе. Вы легко можете войти в любое удобное для вас время и продолжить заполнение декларации 3-НДФЛ.

Стоимость услуги для вас будет составлять 590 рублей. Вы можете сейчас оплатить 1 рубль, по истечение 4-х месяцев с вашей карты будет списана остальная сумма.