Покупка и продажа недвижимости в одном году

Покупка и продажа недвижимости в одном году

Евгений М, Москва, Москва / 25 февраля 2016 г.

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться, какую сумму налогов мне и маме нужно будет заплатить государству?

Продаём квартиру за 5 500 000 общая долевая собственность по 1/2 у меня и мамы (менее 3х лет в собственности ДКП 2014 г в нём указанна сумма покупки 3 000 000, но расписки есть 3 по 1 млн=3 000 000 и ещё 2 на неотъемлемые улучшения на сумму 1,3 млн Итого: 5,3 млн) В этом же календарном году покупаю 2/3 доли за 4,5 млн (официально не работаю) налоговым вычетом никогда не пользовался, примерно сам рассчитал , но не совсем уверен, т.к. информация имеющаяся в интернете разница с информацией предоставленной в налоговой. Особо интересует вопрос действительно ли я могу воспользоваться взаимозачетом, не имея официального дохода( работаю не по трудовой)??? и как в моём случае будет выглядеть расчет ?

У мамы другая ситуация, она получает налоговый вычет за приобретенную ранее другую квартиру, остаток по вычету у неё в размере ещё около 130 000 тысяч ,как ей выгоднее уменьшить размер необходимого налога? За ранее благодарен, извиняюсь что так расписал, просто очень уж не понятно мне всё это, пытался максимально подробно рассказать нашу ситуацию. Всех Благ Вам :)



Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 25 февраля 2016 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Евгений.

Сначала разберем вашу ситуацию:

1. Вы обязаны подать декларацию и отчитаться о полученном доходе от продажи 1/2 доли квартиры. В вашем случае доход составил: 2750 тыс. руб. Вы вправе уменьшить доход на расходы по приобретению данного жилья (пропорционально своей доли), т.е. на 2650 тыс. руб, таким образом ваш доход составит - 100 тыс. руб.

2. Т.к. покупка 2/3 доли другого жилья произошла в одном году с продажей, то вы вправе применить взаимозачет.

То, что вы не работаете официально в данном случае не имеет значения, т.к. вы получили доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Таким образом, в декларации вы отражаете данные по покупке 2/3 доли, к уплате налог у вас получается 0 руб, при этом образуется у вас остаток вычета в размере 1900 тыс. руб. Вы сможете получить его в будущем, если будет получать официальный заработок, облагаемый НДФЛ.

Предлагаю вам, начать заполнение декларации в нашем сервисе, вам нужно будет внести данные, а программа сама рассчитает и разнесет информацию по нужным листам и строкам, сформирует декларацию для вашего случая.
Посмотрите образец заполнения. Обращаю ваше внимание, что вам не нужно будет заполнять раздел Доход.

Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 25 февраля 2016 г.
Головинская Елена Сергеевна

Ситуация вашей мамы:

Как только ваша мама начнет заполнять декларацию на получение остатка вычета за тот год, в котором была продажа, ей также нужно отразить данные по продаже доли квартиры, так же с уменьшением на расходы по приобретению пропорциональные ее доли и применив взаимозачет ей не придется платить налог, плюс она сможет вернуть часть НДФЛ, если у нее есть официальный заработок.

Евгений М / дополнение от 25 февраля 2016 г.

Благодарю за ответ, но не совсем понятно, как в данном случае рассчитался налог к возврату в размере 1900 тыс руб?

Евгений М / дополнение от 25 февраля 2016 г.

Извиняюсь, но не могли бы вы немного показать в расчетах , а то что то я совсем запутался, сори, просто очень уж далек от данной сферы деятельности

Горбачева Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 26 февраля 2016 г.
Горбачева Татьяна Анатольевна

Добрый день.

Разъяснения по данному вопросу Вы можете почитать в нашей статье " Порядок расчета налога ( покупка и продажа квартиры в одном году).

Евгений М / дополнение от 13 марта 2016 г.

Как рассчитать налог который необходимо уплатить при продаже доли в квартире(менее 3хлет)

Продаем с сыном квартиру у нас по 1/2 доли, он покупает себе другое жильё и как я понимаю сможет воспользоваться взаимозачетом, а я в этом календарном году только продаю БЕЗ ПРИОБРЕТЕНИЯ чего либо в замен, как мне уменьшить сумму положенного налога.? На ранее приобретенную другую квартиру получаю налоговый вычет, осталось ещё в размере около 130 т. р продаем квартиру за 5 200 000 / 2 = 2 600 000 т. е получается моя выгода в этом году равна данной сумме? и мне нужно будет заплатить с неё налог 13% ? получается очень не маленькая сумма((( или как можно в этом случае поступить?

Полтора года

Я извиняюсь , но не совсем понятно... как это указать размер вычета т.е получается я продаю свою долю за 2 590 000 - 1 500 000 (стоимость за сколько покупала долю) = 1 090 000*13%= 141 700 это сумма налога которую нужно уплатить? или как?

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 13 марта 2016 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Да, совершенно верно. Если у вас есть "хвостик" вычета по квартире, которую вы покупали, вы сможете доход от продажи доли уменьшить на этот "хвостик".

Евгений М / дополнение от 13 марта 2016 г.

Скажите, а если мы в договоре укажем, что я продаю свою 1/2 долю за 3 680 000 и при этом покупаю в этом же календарном году за 4 500 000 другое жилье, налоговым вычетом ещё не пользовался, но и официально не работаю, покупал данную 1/2 долю в квартире, в договоре за 1 500 000 плюс 1 150 000 в расписках на неотъемлемые улучшения( это вообще в налоговой можно показывать или нет? или только 1,5 млн, что в договоре?) Как в данном случае мне рассчитать сумму налога?

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 13 марта 2016 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Вы сможете ваш доход 3 680 000 уменьшить на сумму 1 500 000 - это будет ваша налоговая база, которую вы сможете уменьшить на 2 млн руб. (имущественный вычет при покупке жилья). Сумма налога будет равна 13% от размера налоговой базы.

Посмотрите наши примеры. где мы все подробно рассчитываем.

Евгений М / дополнение от 13 марта 2016 г.
Я правильно понимаю, тогда в моем случае будет так....? (3 680 000 - 1 500 000) - 2 000 000 * 13% = 23 400 т.е. нужно будет заплатить такую сумму?