Взаимозачет налогов

Взаимозачет налогов

Марина М / 18 июля 2014 г.

Добрый день! В январе этого года я продала долю своей дочери, ей 7 лет, за 900 000 руб. родственникам (приватизация менее 3 лет). И купила квартиру за 3 200 000 в собственность по 1/2 с дочерью. 2 240 000 были взяты в ипотеку. Мне сообщили, что НДФЛ возвращается с учетом отчислений моим работодателем, но отчислений у меня было мало, а последние 1,5 года и вовсе не было, т.к. я была в декрете с маленьким ребенком. 

Подскажите, какой у меня будет налог за продажу доли дочери и возможно ли получить НДФЛ за покупку нового жилья. И правда ли что налог мне могут возвращать 30 лет, если мой работодатель мало отчисляет? Когда мне необходимо сдавать декларацию для взаимозачета налога и НДФЛ. Заранее, спасибо за ответ.



Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 18 июля 2014 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Добрый день, Марина.

Что касается вопроса по продаже квартиры, налоговая база будет равна 900 тыс. руб. А вот рассчитать сумму налога можно только после того, как мы узнаем: какой размер доли дочери был в этой квартире. Дело в том, что при продаже жилья гражданин имеет право уменьшить доход от продажи на имущественный вычет, размер которого равен 1 млн руб. Если жилье продается несколькими собственниками сразу (квартира продается по одному договору), то размер вычета распределяется между родственниками пропорционально размеру их долей. Укажите нам, квартира была продана целиком по одному договору несколькими собственниками сразу или была продажа только одной доли вашей дочери?

Что касается вопроса получения вычета при покупке квартиры для вас и для дочери. Вы купили новое жилье, стоимость которого более 2 млн руб. Так как ваше право на имущественный вычет возникло уже после 1 января 2014 года, значит, размер вычета для каждой из вас будет равен по 2 млн руб. Вернуть налог (получить вычет при покупке жилья) вы сможете путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год. Ваша дочь пока не сможет воспользоваться правом на вычет, потому что она не работает. А вот вы сможете, вам надо будет запросить на работе справку 2-НДФЛ за 2014 год по окончании текущего года и в 2015 году подать декларацию 3-НДФЛ для возврата налога.

Вы спрашиваете про зачет налогов, но чтобы ответить точно на ваш вопрос, мне необходимо знать размер доли вашей дочери в праве собственности на квартиру, которая была продана (я выше вам задала вопрос). Зачет возможен, конечно. Но хотелось бы вам рассказать "на цифрах", как это произойдет.

Марина М / дополнение от 16 октября 2014 г.
Добрый день! в старой квартире продавалась только доля моей дочери 1/4 за 900000
Марина М / дополнение от 16 октября 2014 г.
Мне говорили, что сейчас изменения в законе и продажа доли стоимостью более 250000 облагается налогом
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 16 октября 2014 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Марина, добрый день.

Так как вы продавали только долю в квартире вашей дочери, то сумма налога к уплате будет равна нулю. Дело в том, что доход 900 000 рублей можно уменьшить в вашем случае на имущественный вычет в размере 1 млн руб. В данном случае зачета налога не будет, потому что платить вам ничего не надо.

А вы (как я выше писала)  вправе вернуть подоходный налог в размере 260 тыс. руб.

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 16 октября 2014 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Марина, вы неверно поняли объяснения или вам сказали ошибочно. Не будет облагаться налогом имущество в размере до 250 тыс. руб. при условии, что оно отнесено к категории "иного". А у вас речь идет о жилом помещении.