Вычет на обучение за последние три года

Вычет на обучение за последние три года

Ирина Б / 10 сентября 2014 г.

Здравствуйте! Я заканчиваю учебу, заочное отделение, в октябре 2014 года. Отучилась 6 лет. Слышала, что вычет на обучение можно сделать только за последние 3 года, первые три уже "проворонила". Подскажите пожалуйста, какие документы мне необходимо собрать и за какие года?



Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 10 сентября 2014 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Ирина, добрый день.

Вы вправе обратиться в налоговый орган за получением вычета на обучение в текущем 2014 году и сможете вернуть подоходный налог за 2013, 2012 2011 годы.

Посмотрите, пожалуйста, наш образец заполнения декларации 3-НДФЛ. Вам поможет наш образец. 

Порядок возврата НДФЛ за обучение

Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо соблюсти некоторый порядок возврата НДФЛ за обучение и собрать соответствующие документы на вычет по обучению:

Первое: подготовить декларацию 3-НДФЛ за обучение по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
Второе: с места вашей работы получить справку о форме 2-НДФЛ. В данной справке отражается общая сумма дохода за год и сумма удержанного подоходного налога.
Третье: взять копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если в договоре нет реквизитов лицензии, то необходимо предоставить ее копию.
Четвертое: если вы платили за обучение ребенка (брата или сестры), необходимо дополнительно предоставить:
– копию справки, подтверждающей очную форму обучения;
– копию свидетельства о рождении ребенка;
– копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
– копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
Пятое: необходимо подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение (это могут быть чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
Шестое: в обязательном порядке надо написать заявление на возврат налога. В этом заявлении указывается сумма, начисленная к возврату, и банковские реквизиты налогоплательщика. Если заявление на возврат НДФЛ не будет оформлено и представлено, налоговый орган не вернет денежные средства. Об этом следует помнить.
Седьмое: сдать в налоговый орган по месту прописки заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального вычета по расходам на обучение.
Срок возврата НДФЛ за обучение  будет составлять четыре месяца. В течение трех месяцев налоговый орган будет проводить камеральную проверку вашей декларации, а в  течение четвертого месяца уже можно ожидать денежные средства.