Документы для вычета на обучение

Документы для вычета на обучение

Надежда Ш / 12 сентября 2014 г.

Подскажите пожалуйста, какие документы нужны для налогового вычета за обучение в ВУЗе.



Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 12 сентября 2014 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Надежда, добрый день.

Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо соблюсти некоторый порядок возврата НДФЛ за обучение и собрать соответствующие документы на вычет по обучению:

  • Первое: подготовить декларацию 3-НДФЛ за обучение по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  • Второе: с места вашей работы получить справку о форме 2-НДФЛ. В данной справке отражается общая сумма дохода за год и сумма удержанного подоходного налога.
  • Третье: взять копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если в договоре нет реквизитов лицензии, то необходимо предоставить ее копию.
  • Четвертое: если вы платили за обучение ребенка (брата или сестры), необходимо дополнительно предоставить:
    – копию справки, подтверждающей очную форму обучения;
    – копию свидетельства о рождении ребенка;
    – копию документа, подтверждающего факт опекунства или попечительства;
    – копию документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
  • Пятое: необходимо подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение (это могут быть чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  • Шестое: в обязательном порядке надо написать заявление на возврат налога. В этом заявлении указывается сумма, начисленная к возврату, и банковские реквизиты налогоплательщика. Если заявление на возврат НДФЛ не будет оформлено и представлено, налоговый орган не вернет денежные средства. Об этом следует помнить.
  • Седьмое: сдать в налоговый орган по месту прописки заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального вычета по расходам на обучение.
Срок возврата НДФЛ за обучение  будет составлять четыре месяца. В течение трех месяцев налоговый орган будет проводить камеральную проверку вашей декларации, а в  течение четвертого месяца уже можно ожидать денежные средства.