Как рассчитать налоговый вычет и заполнить декларацию?

Как рассчитать налоговый вычет и заполнить декларацию?

Андрей Х / 21 октября 2014 г.

Двухкомнатная квартира в собственности менее 3-х лет продали за 2 270 000 руб. Квартира была поделена на 5 собственников по 1/5 на меня жену дочь-совершеннолетнюю и 2-х несовершеннолетних детей в этом же году 2014 была куплена другая квартира в ипотеку за 3500000 ипотека составила 1300000. Старшая дочь отказалась от прав собственности, собственниками стали я, жена и 2-несовершеннолетних детей. На меня оформлено 2/7 доли, на жену 3/7 доли, на 2-х несовершеннолетних по 1/7 доли. Помогите рассчитать налоговый вычет и заполнить декларацию.



Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 21 октября 2014 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Андрей.

При продаже имущества, срок владения которым был меньше 3-х лет, каждый собственник должен подать декларацию и уплатить налог. В случае с несовершеннолетними детьми, за них подается декларация от их родителя.

В вашем случае, для каждого собственника получается следующая налоговая база: 1/5* (2 270 тыс. - 1 млн.) = 254 тыс. руб. Налог составит 33 020 руб.

Если же вы имеете документы по приобретению продаваемой квартиры (Договор и платежные документы, либо их копии), то вы можете уменьшить налоговую базу на эту сумму.

При покупке другой квартиры вы и ваша супруга имеете право на получение имущественного вычета, размер вычета для каждого составит 2 млн. руб. А вот получить имущественный вычет за несовершеннолетних детей вы не сможете, т.к. вы получаете вычет при покупке жилья по новым правилам, действующим с января 2014 года.

Т.к., вы пишите, что продажа и покупка квартир была совершена в одном году (одном налоговом периоде), то вы с супругой можете применить взаимозачет, т.е. в одной декларации отразить продажу и одновременно покупку, тем самым у вас налог к уплате составит 0 руб и к возврату НДФЛ 226 980 руб.

Также вы имеете право на вычет по уплаченным процентам. С 2014 года вычет по процентам ограничен 3 млн. руб.

Подавать декларации 3-НДФЛ вам следует в следующем 2015 году.

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 21 октября 2014 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Андрей, добрый день.

Ваши сделки были осуществлены в 2014 году. Поэтому, вы уже будете получать налоговый вычет при покупке жилья по новым правилам. 

Что касается суммы налога при продаже, то у каждого из вас сумма дохода будет равна 454 000 руб. (как 1/5 от 2 270 000 руб.), а вот сумма имущественного вычета при продаже квартиры составит по 200 000 руб. для каждого. Поэтому, налоговая база для каждого из собственников жилья составит 254 000 руб. Ваша старшая дочь будет платить НДФЛ, потому что она не является собственником новой квартиры и сумма подоходного налога ее составит 13% от 254 000 руб. = 33 020 руб.

Налоговая декларация заполняется на каждого члена вашей семьи. Посмотрите образец заполнения декларации.

Остальные члены вашей семьи не должны платить налог, но вот сдать декларацию каждый из вас обязан. Причем, за ваших детей вы обязаны тоже сделать налоговые декларации, потому что дети являются плательщиками НДФЛ. Чтобы отразить в одной декларации и сумму дохода от продажи, и сумму расходов на покупку квартиры, вам надо обязательно выбрать вид дохода "Продажа" и вид налогового вычета "Вычеты при покупке жилья". Посмотрите, пожалуйста, образец налоговой декларации в случае покупки жилья. Вы будете делать одну декларацию за 2014 год для каждого члена семьи. У вас в итоге будет пять деклараций: только у старшей дочери не будет раздела по имущественному вычету по покупке жилья.

Если в ходе заполнения декларации у вас будут возникать вопросы, вы можете обращаться к нашим консультантам. 

Специалисты NDFLka.ru помогут за вас заполнить декларацию 3-НДФЛ. Стоимость работы будет составлять 1500 рублей за один документ.