Возврат налоговых выплат при покупке квартиры пенсионером

Возврат налоговых выплат при покупке квартиры пенсионером

Зайцева О / 10 ноября 2014 г.

Добрый день! В июне 2011 я вышла на пенсию. После июня 2011 года - не работала. До июня 2011 года - всё время был доход, облагаемый 13%-м подоходным налогом. В апреле 2014 года я купила квартиру с сыном (1/2 + 1/2). Налоговым вычетом никогда не пользовалась. Имею ли я право на возврат налоговых вычетов? Если да, то за какой период они мне положены?



Зайцева О / дополнение от 10 ноября 2014 г.
Елена, спасибо за ответ. Я просматривала все вопросы перед этим и вот эти 2 вопроса похожи на мой. И там остаток переносится иначе. https://ndflka.ru/question/70222-imuschestvennyiy_vyichet_dlya_pensionera https://ndflka.ru/question/55811-vozvrat_nalogovyih_vyiplat_pri_pokupke_kvartiryi Могу ли я взять первый период 2011 год, а потом 3 года назад - 2010, 2009, 2008 ?
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 10 ноября 2014 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Ольга.

Да, вы можете получить вычет при покупке квартиры и как пенсионер имеете право на перенос вычета на три года от года, в котором у вас возникло данное право. Таким образом, в текущем году вы можете подать документы и налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2013, 2012 и 2011 год. Получается из этих трех лет вы работали только в 2011 году, поэтому вернуть НДФЛ вы сможете только за период работы в 2011 году. Для этого вам необходимо собрать пакет документов и подать декларацию на вычет при покупке квартиры.

Также, обращаю ваше внимание, что с января 2014 года при получении имущественного вычета больше нет разделения по долям - каждый собственник имеет право на вычет в размере стоимости жилья, но не более 2 млн. руб.

Посмотрите наш образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры пенсионером. 

Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 10 ноября 2014 г.
Головинская Елена Сергеевна

Ольга, таким образом получится уже два периода по три года назад. Были опубликованы разъяснения Минфина по порядку получения имущественного вычета неработающими пенсионерами. Право на вычет у вас возникло после выхода на пенсию, пока вы работали вы не успели начать получать вычет, следовательно у вас не образовался остаток вычета. Поэтому перенос на три года идет от года, в котором образовалось само право на вычет, т.е. от 2014 года.

Зайцева О / дополнение от 10 ноября 2014 г.
Елена, я сравниваю Ваши ответы мне и другой посетительнице сайта Елене П. от 18 сентября. И не понимаю почему в похожих случаях Вы по-разному ответили. Вот случай Елены П. от 18 сентября. Елена П / 18 сентября 2014 г. Я неработающий пенсионер с июня 2012 года. В сентябре 2014 года по договору долевого участия в строительстве приобрела в собственность квартиру. Могу ли я подать налоговую декларацию в 2014 году или только в начале 2015 года? Могу ли я рассчитываь на получение налогового вычета за 2012 и 2011 ? · Здравствуйте, Елена. Право на вычет у вас возникло в 2014 году (год, когда зарегистрировано право на квартиру), то получать вычет вы будете по "новым" правилам. Т.к. в 2014 и 2013 году вы уже не работали, то первая декларация 3-НДФЛ будет за 2012 год (вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ с места работы за период с января по июнь, когда вы работали). 
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 10 ноября 2014 г.
Суфиянова Татьяна Ивановна

Ольга, добрый день. В вашем случае вы сможете получить имущественный вычет за 2011 год. Почему именно так? Ваше право на вычет возникло в 2014 году. Если бы вы работали и получали доход, то вы смогли бы в 2015 году получить вычет за 2014 год. То есть, "первая" декларация 3-НДФЛ, которую вы бы заполняли, была бы именно за 2014 год. И по итогам 2014 года был бы образован остаток переходящего вычета на следующие годы. Но в вашем случае остаток можно переносить на три года назад. Иными словами, "вторая" декларация была бы за 2013 год и так далее. 

У вас остаток первый образован за 2014 год и вот именно он переходит на три года "назад": 2013, 2012 и 2011 годы. Из перечисленных лет вы за 2011 год имели доход и сможете вернуть налог.