Покупка и продажа жилья в одном году: пример заполнения декларации 3-НДФЛ

В этой статье мы хотим рассказать и показать на «живом» примере, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ. Очень часто встречаются ситуации, когда в одном году гражданин и купил квартиру, и продал объект недвижимости. То есть, речь идет и о получении имущественного вычета при покупке жилья, и о начислении налога по факту продажи.

Приведем такой пример: человек в 2017 году продал свою квартиру, которой он владел менее трех лет (ему ее подарили в свое время). Стоимость продажи составила 3,5 млн. руб. Спустя пару месяцев («внутри» одного года» была куплена вторая квартира за 2,7 млн. руб.

Как сделать зачет налога?

1) Важно помнить, что факт продажи квартиры не мешает получать имущественный вычет при покупке жилья. Это разные вычеты, пусть название у них «одинаковое», но суть разная.
2) Зачет производится только в том случае, когда сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году.
В нашем примере сначала мы отразим доходы от продажи. Они составили 3,5 млн. руб. При заполнении декларации необходимо среди перечня видов доходов выбрать не только раздел «Работа» (он нам понадобится), а еще раздел «Продажа». Поставьте «галочки» (см. рисунок).


Выбор вида дохода

Программа вам предложит к заполнению два раздела: данные по работе со справки 2-НДФЛ и данные по продаже вашего имущества. Остановимся немного подробнее на разделе "Продажа".

1) В строке "Наименование источника выплаты дохода" надо написать не просто "продажа" (как многие налогоплательщики делают и это считается ошибкой), а указать ФИО вашего покупателя.

2) Если вам неизвестны: ИНН, КПП и код ОКАТО (ОКТМО) вашего покупателя, то данные строки оставлять надо пустыми.

3) После указания суммы дохода в декларации, надо отметить: либо вы выбираете вычет в размере 1 млн руб., либо вычет в виде расходов на приобретение данного имущества. Но так как в нашем примере гражданин расходов не понес (у него жилье получено в дар), то мы ставим выбор "Вычет".

Заполнение раздела "Продажа"

Ниже программа спросит вас о сумме удержанного налога. Так как вы продаете имущество физическому лицу, сумма НДФЛ в данной строке должна быть указана "ноль".

Указание суммы НДФЛ

Теперь, когда все данные внесены, надо не забыть нажать на клавишу "Сохранить и продолжить".

Далее, идет второй этап заполнения декларации - это отражение данных по покупке жилья и вам обязательно надо выбрать вид вычета - "Вычеты по покупке жилья".

Выбор вида вычета

Программа вам откроет новый раздел для заполнения. И, таким образом, в одной налоговой декларации вы отразите сразу две сделки: покупку квартиры и продажу жилого объекта.

Если в ходе заполнения у вас будут возникать вопросы, вы можете обращаться к консультантам NDFLka.ru, которые не только помогут сформировать налоговую декларацию 3-НДФЛ, но и окажут бесплатные консультации.

Удачного вам декларирования!


Вычет и расчет налога при продаже автомобиля и иного имущества