Вычет при двухразовой оплате за год

Вычет при двухразовой оплате за год

Александр Р, Москва, Москва / 14 марта 2017 г.

Добрый день! Учусь с сентября 2015 года. Оплачиваю обучение 2 раза в год: в январе и июле (2 раза по 77700р). Как мне лучше поступить в данной ситуации? Когда подавать документы на вычет? В 2016 году я получил вычет на сумму 10100р, оформив документы на один из платежей (январский - 77700р). Нужно ли оформлять на второй платеж? Спасибо.



Воробьева Галина / ответ от 14 марта 2017 г.
Воробьева Галина Владимировна

Александр, добрый день. Вы подавали декларацию 3НДФЛ для получения вычета по обучению в середине 2016 года за 2016 год? Или Вы говорите, что вернули налог по декларации за 2015 год?

Александр Р / дополнение от 14 марта 2017 г.

Да, я в феврале 2016 года подавал документы за 2015 год. Летом 2016 мне перечислили вычет. Я уточню вопрос. Изменяется ли как-то суммы вычета, если оплата происходит два раза в год?

Головинская Елена, Налоговый эксперт / ответ от 15 марта 2017 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Александр.

Декларация подается за один год, т.е. вы должны дождаться окончания года и отразить сумму расходов на обучение за год, получается, что вы суммируете оплату за январь и июль 2016 года и вносите эту сумму в декларацию 2017 года.

Максимальный размер вычета за собственное обучение составляет 120 тыс.руб, т.е. к возврату 15600 руб

Уточните, пожалуйста, получается, что за 2015 год вы отразили только январский платеж (77 700 руб)?

Распишите дату платежей и суммы за обучение в 2016 году.

Александр Р / дополнение от 15 марта 2017 г.

Добрый день!

Все платежи по 77 700р. Даты: июль 2015 г., январь и июль 2016 г., январь 2017 г.

В феврале 2016 г. в декларации я указал один платеж, видимо, это был "июль 2015 г.". За него было перечислено 10 100р. В феврале 2017 г. в декларации я тоже указал один платеж - "январь 2016 г."

Головинская Елена, Налоговый эксперт / ответ от 16 марта 2017 г.
Головинская Елена Сергеевна

Тогда вам нужно подать корректировку за 2016, отразить сумму по двум платежам и приложить соответствующие платежные документы.

Подать отдельную декларацию на недостающий платеж нельзя, только корректирующая 3-НДФЛ с номером корректировки №1.

Таким образом, вы сможете вернуть за 2016 год еще 5499 руб (подача корректировки актуальна в том случае, если у вас остался "свободный" НДФЛ )