Продажа и покупка квартиры - взаимозачет налога для работающего пенсионера

Продажа и покупка квартиры - взаимозачет налога для работающего пенсионера

Вячеслав К / 12 января 2015 г.

Доброе утро! Я являюсь работающим пенсионером более трёх лет. В феврале 2014 года я получил наследство после смерти отца, 1/2 долю от квартиры из двух комнат, общей площадью 38,9 кв.м. А вторая 1/2 доли принадлежали моей двоюродной бабушке. Она оформила на меня договор дарения, в котором указана инвентаризационная оценка квартиры 31996 рублей. Да это немного, потому что квартира старая и идет под снос. В августе 2014 года мне пришлось продать квартиру Администрации района, на территории которой она находилась. Квартиру мне не предложили, только компенсацию за снос. Договор купли продажи есть на сумму 1 329 000 руб.(один миллион триста двадцать девять тысяч) рублей. Так как у меня нет своего жилья, я решил купить себе квартиру в своем городе, где я живу. В октябре 2014 года я купил в ипотеку 1 комн. квартиру за 2 млн 800 т. рублей. Сейчас я еще выплачиваю ипотеку. Подскажите нужно ли мне сдавать декларацию, сколько нужно заплатить налога. И нужно ли мне платить налог, за то, что мне подарили 1/2 долю. Заранее спасибо! И подскажите, сколько стоит у вас заполнить эту декларацию.



Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 12 января 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Здравствуйте, Вячеслав.

Т.к. продажа и покупка квартир проходят в одном налоговом периоде (календарном году), то вы можете применить взаимозачет налога. Обе сделки вам нужно отразить в одной декларации 3-НДФЛ за 2014 год и подать ее в налоговый орган в срок до 30 апреля 2014 года.

Теперь рассмотрим ваш взаимозачет:

1. Ваш доход от продажи составил 1 329 000 руб, вы вправе его уменьшить на имущественный вычет в размере 1 млн. руб. Таким образом доход у вас - 329 тыс. руб.

2. При покупке новой квартиры вы имеете право на вычет. Размер вычета составит 2 млн. руб. Также, после того, как вы полностью получите имущественный вычет, вы сможете получить вычет по процентам ипотеки.

3. Применив взаимозачет, получается, что налог вам платить не нужно, а к возврату у вас остается налог в размере 217 230 руб. Посмотрите порядок получения вычета при покупке жилья.

4. Вам не нужно платить налог за то, что вы получили в дар квартиру, т.к. она получена в дар от вашего отца.

5. Также обращаю ваше внимание, что вы как работающий пенсионер по новым правилам имеете право получить вычет за три года, предшествующих году, в котором образуется остаток вычета, т.е. одновременно с декларацией за 2014 год вы можете подать декларации за 2013, 2012 и 2011 года, именно в таком порядке переносы остаток.

Вы можете сделать заказ, чтобы наши эксперты подготовили декларацию для вас на основании ваших документов. Для этого вам необходимо оплатить услугу (стоимость составит 1500 руб) и загрузить в наш сервис копии необходимых документов.

Вячеслав К / дополнение от 12 января 2015 г.
Спасибо большое за ответ! Хочу дополнить! Половину квартиры я получил от отца, есть завещание, а на вторую половину есть договор дарения от бабушки. Фамилия у нас с ней одна, но там не написано кто я ей. Просто дарение Куртёкову В.В. Сумма маленькая оценочной стоимости всей квартиры - 31996 р. Я вот думаю наверное платить ничего не надо за дарение. Ещё раз спасибо! А сколько у Вас стоит заполнение декларации?
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 12 января 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Вячеслав, спасибо за уточнение,по поводу 1/2 доли от вашей двоюродной бабушки: не смотря на то, что фамилии у вас одинаковые, двоюродная бабушка по кодексу не является близким родственником, поэтому подарок облагается НДФЛ. Таким образом в декларации за 2014 год вы отражаете:

1. Факт получения 1/2 квартиры  в дар - доход  31 996 руб

2. Продажа квартиры  - доход за минусом вычета 329 000 руб

3. Покупка новой квартиры - вычет в размере 2 млн. руб.

Применив взаимозачет, получается, что вы вправе вернуть налог в размере 213 071 руб.

Вы можете сделать заказ, чтобы наши эксперты подготовили декларацию для вас на основании ваших документов. Для этого вам необходимо оплатить услугу (стоимость составит 1500 руб) и загрузить в наш сервис копии необходимых документов.

Вячеслав К / дополнение от 12 января 2015 г.
Добрый день! Я все понял, но не до конца. А может Вам не так написал. Пол квартиры я получил от отца по завещанию, пол квартиры в дар. Если вся сумма оценки квартиры 31996 р. Значит я должен в декларации указать 1. Факт получения 1/2 квартиры в дар - доход 15998 руб 2. Продажа квартиры - доход за минусом вычета 329 000 руб 3. Покупка новой квартиры - вычет в размере 2 млн. руб. Наверное так правильно? Спасибо!!!!
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 12 января 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Вячеслав, я  не так поняла про стоимость 1/2 доли квартиры, подаренной вашей бабушкой. Тогда получаем в одной декларации:

1. Факт получения 1/2 квартиры  в дар - доход  15 998 руб

2. Продажа квартиры  - доход за минусом вычета 329 000 руб

3. Покупка новой квартиры - вычет в размере 2 млн. руб.

Применив взаимозачет, имеем, что вы вправе вернуть налог в размере 215 150 руб.

Вячеслав, рекомендую вам заполнить в нашем сервисе декларацию с помощью специального мастера программы, который автоматически рассчитает вычеты и сформирует нужные строки и листы, также я буду видеть ваши данные и смогу вам подсказать, если у вас возникнут трудности.
Вячеслав К / дополнение от 12 января 2015 г.
Спасибо Вам огромное!!!!
Головинская Елена, Налоговый консультант / ответ от 12 января 2015 г.
Головинская Елена Сергеевна

Вячеслав, удачного вам декларирования!