{{ name }}
Личный кабинет
Документы
{{ displayedUserBalance }} рублей
Нулевая декларация по налогу на доходы физических лиц или «нулевка», как ее привычно называют, — форма 3-НДФЛ, где сумма налога к уплате или возврату равна нулю. Подавать ее в ИФНС следует строго до 30 апреля года, идущего за отчетным. Как же так — налога нет, а декларацию всё равно необходимо сдавать? Как заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ? Наш материал об этом.
Кто должен сдавать нулевую 3-НДФЛ
Если источниками дохода были: продажа имущества, сдача жилья в аренду, дарение имущества не от близких родственников, налогоплательщик обязан подать в инспекцию форму 3-НДФЛ.
В декларации нужно отразить доходы, расходы и налоговые льготы. При этом не важно, какой получился налог, к уплате или нет.
Если вы продали имущество, которым владели более минимального срока (трех, а в некоторых случаях пяти лет), вы автоматически освобождаетесь от декларирования таких доходов.
Как сумма налога может оказаться равной 0, ведь доход-то был? Да, такое бывает, и нередко.
Почему декларация может быть нулевой
1. Доход получен, но сумма заявленных в декларации налоговых вычетов больше или равна сумме дохода.
Например, в 2023 году вы сдавали квартиру в аренду и получили доход в 120 тыс. рублей. В том же году заплатили за лечение 120 тыс. рублей. Доход с аренды и социальный налоговый вычет за лечение указываются у одной декларации 3-НДФЛ. В итоге налог составит 0 рублей.
2. Налогоплательщики продают собственность и для уменьшения налога заявляют право на имущественный налоговый вычет. Законодательством предусмотрено два типа вычета:
- Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку реализованного впоследствии имущества.
Например, в 2022 году вы купили квартиру за 5 млн рублей, а в 2023 году продали по той же цене. У вас есть право уменьшить выручку от продажи на расходы на покупку. Декларация за 2023 год будет равна нулю.
- Вычет от продажи жилой недвижимости в размере 1 млн рублей и/или от продажи другого имущества в размере 250 тыс. рублей.
Например, в 2023 году вы получили квартиру в наследство. В том же году продали ее за 1 млн рублей. Вы имеете право применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. В итоге налог составил 0 рублей.
Что изменилось в 2021 году
Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая налоговая декларация не подается при соблюдении следующих условий:
- доход от продажи недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков) составил до 1 млн рублей;
- доход от продажи прочего имущества, например, автомобиля или гаража составил до 250 тыс. рублей.
Например, в 2023 году вы за 230 тыс. рублей продали автомобиль, который купили год назад. После применения имущественного вычета в размере 250 тыс. рублей налог 0 рублей. Несмотря на то, что трехлетний срок владения автомобилем не истек, подавать нулевую отчетность за 2023 год не нужно.
Если по итогам года доход превышает установленные нормы, нулевая декларация 3-НДФЛ по доходам сдается в общем порядке.
Кадастровая стоимость жилья
При определении налогооблагаемого дохода от продажи недвижимого имущества следует учитывать кадастровую стоимость объекта. Доходом будет считаться наибольшая из величин: цена по договору купли-продажи либо 70% от кадастровой стоимости имущества по состоянию на 1 января года продажи.
Например,в 2023 году вы продали квартиру за 1 000 000 рублей. При этом кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2023 года составляла 1 600 000 рублей.
Доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости (1 120 000 рублей), так как она превышает сумму, указанную в договоре купли-продажи.
До 30 апреля 2024 года необходимо отчитаться перед налоговым органом. Будет ли декларация нулевой — зависит от заявленных в ней налоговых вычетов.
Подводим итоги:
- Если источниками дохода были: продажа имущества, сдача жилья в аренду, дарение имущества не от близких родственников, налогоплательщик обязан подать в инспекцию форму 3-НДФЛ.
- Если вы продали имущество, которым владели более минимального срока (трех, а в некоторых случаях пяти лет), вы автоматически освобождаетесь от декларирования таких доходов.
- Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация 3-НДФЛ не подается, если доход от продажи недвижимого имущества составил до 1 млн рублей.
- Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация не подается, если доход от продажи прочего имущества, например, автомобиля или гаража составил до 250 тыс. рублей.
Вопросы и ответы
7
Вопросы могут оставлять только зарегистрированные пользователи
Задать вопросСпасибо за ваш вопрос!
В ближайшее время на него будет дан ответ и с вами свяжется налоговый консультант НДФЛки.
Перейти в личный кабинетЕлена Р
Здравствуйте! В 2023 г. продала дачу, полученную в наследство (владение менее 3 лет). Подала 3-ндфл, налог насчитали по кадастровой стоимости (по договору - намного меньше кадастровой). Кадастровая стоимость чуть больше 1 млн., 70% от нее - меньше 1 млн. Правильно ли я поняла, что вообще не нужно было подавать декларацию, т.к. доход меньше 1 млн.?
НДФЛка
Елена, добрый день!
Декларацию в Вашем случае необходимо было подать в срок до 02.05.2024 включительно.
Корректность расчётов и верность заполнения декларации по форме 3-НДФЛ можем оценить после ознакомления с Вашими документами.
Предлагаем воспользоваться услугами нашего сервиса, в который входит проверка всех документов, информационная поддержка личного налогового консультанта, заполнение и подача деклараций по форме 3-НДФЛ.
Любовь
Здравствуйте! В 2023 году я получила в подарок не от близкого родственника долю дома и земельного участка, совладельцем которого я являюсь. Суммарная кадастровая стоимость подарка 600 т.р. Я подала до 30 апреля 2024 года декларацию 3-НДФЛ. Мне выставили счёт на 78000 (13%). Разве это не должна быть нулевая декларация?
НДФЛка
Любовь, добрый день.
Без документов трудно судить законны доначисления налогового органа или нет.
Предлагаю Вам оформить услугу ВИП-консультация, загрузить документы и тогда мы сможем Вам сказать ответ на Ваш вопрос.
Ляйсан
Здравствуйте, если владела авто более 3 лет, нулевую декларацию подавать не нужно?
НДФЛка
Ляйсан, добрый день.
Если владели автомобилем до продажи 3 года и более, то декларацию в налоговую подавать не нужно.
Павел Р
Здравствуйте . У меня была куплена недвижимость по дду через ипотеку в феврале 2018 года. В 2020 дом сдался и я подписал акт приёма передачи. В ноябре 2023 я решил продать недвижимость ( которая являлась единственным и первым жильем на момент продажи) В сентябре 2022 я купил новостройку, через ипотеку, и на момент продажи квартиры новостройка ещё н
НДФЛка
Здравствуйте! Рекомендуем воспользоваться услугой ВИП консультации.
Константин
Продал автомобиль с нулевым доходом. Владел менее 3 лет. Через приложение налоги ФЛ требуют справку НДФЛ. Нужно ли что то подавать или нет? В вашей статье указано что нет, но как уведомить налоговую, что дохода не было?
НДФЛка
Константин, здравствуйте! Если сумма продажи 250 000 руб. и менее, достаточно ответить на уведомление и приложить договор на продажу. Если стоимость продажи более 250 000 руб., то подать декларацию нужно. Вы можете обратиться к нам в сервис и мы поможем Вам с Вашей ситуацией.
Алевтина
Я продала в 2023 квартииу полученную в дарение от бабушки, в собственности брльше 3 х лет. Надо подаватт 3 НДФЛ. Деньги с квартиры вложила в покупку новой
НДФЛка
Алевтина, добрый день!
Для наследуемого имущества предельный минимальный срок владения составляет 3 года.
При продаже наследства надо платить налог по ставке 13%, только если наследник пользовался им менее трех лет.
Предлагаем оформить услугу "ВИП Консультация" и мы будем сопровождать Вас по всем вопросам налогообложения физических лиц!
Наталья
Я неработающая пенсионерка.в 2023году продала дом,оставшийся от матери, за 1000000рублей и в этом-же году купила квартиру за 1000000рублей. Надо ли мне подавать декларацию в налоговую?
НДФЛка
Ксения, здравствуйте!
При продаже недвижимости по цене за 1 миллион рублей декларацию подавать в инспекцию не требуется. Однако, необходимо уточнить, не была ли квартира продана по цене ниже кадастровой стоимости. Предлагаю вам воспользоваться нашими услугами. Мы проведем анализ вашей сделки и подготовим необходимые документы для налоговой инспекции. Будем рады видеть вас в числе наших клиентов!