Трансформация ИИС: как и когда уведомлять налоговую

С 2024 года инвесторы получили возможность открывать индивидуальный инвестиционный счет нового типа, который позволяет сразу получать два вычета — по взносам и по прибыли. Закон, принятый 23 марта 2024 года, также дал право трансформировать старые ИИС, открытые до 31.12.2023 года, в новые с зачетом до 3 лет в срок владения. По таким счетам можно будет получать два вычета сразу. Для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации.

29.11.2024 года Минюст зарегистрировал Приказ ФНС Об утверждении формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 2192 НК РФ, порядка ее заполнения, формата представления заявления в электронной форме, а также порядка представления заявления в налоговые органы. Если в 2024 году вы конвертировали через брокера ИИС тип А или тип Б в ИИС нового типа, чтобы получать сразу два вычета, то вам нужно до 1 февраля 2025 года подать заявление по утвержденной форме.

Уведомить ФНС о трансформации можно следующими способами:

лично;
заказным письмом по Почте России;
по телекоммуникационным каналам связи при помощи усиленной квалифицированной электронной подписи;
через Личный кабинет налогоплательщика

Датой представления заявления будет считаться один из вариантов:

дата его фактической подачи при личном посещении ФНС;
дата его отправки Почтой России с описью вложения;
дата его отправки в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

В заявлении есть строка «Номер записи ЕРН». Это единый регистрационный номер, не ЕГРН. 2 июня 2020 года был одобрен ФЗ-168 «О Едином информационном регистре, содержащем сведения о населении РФ». В отношении ЕРН действует переходный период до 31.12.2025 года и его необязательно указывать в заявлении о трансформации ИИС. В этой строке ставите прочерки.

В налоговую подается только заявление — сопроводительные документы не требуются.

Почему важно подать заявление о трансформации ИИС?

Скачать форму заявления о трансформации ИИС

Порядок заполнения