{{ name }}
Личный кабинет
Документы
{{ displayedUserBalance }} рублей
История клиента
Василий инвестировал уже больше пяти лет. У него два брокерских счета:
на первом счету (А) — долгосрочные вложения
на втором счету (Б) Василий экспериментировал: покупал модные ETF, играл на волатильности, вел активную деятельность.
В 2024 году было много продаж.
На счете Б образовалась прибыль, брокер удержал налог.
На счете А были прибыльные и убыточные сделки. Часть бумаг попадала под льготу долгосрочного владения (ЛДВ) на сумму 2,5 млн ₽. НО брокером льгота применена не на всю сумму, а только на часть:
Сначала сальдируем все сделки между собой, а потом уже к оставшемуся финансовому результату применяем льготу.
Что сделали?
Мы внимательно разобрали ситуацию. И оказалось, что одновременное наличие убытков и доходов, подпадающих под ЛДВ, не мешает применить льготу. Главное — правильно оформить декларацию.
- запросили детальные отчеты и сводные данные по всем счетам
- собрали все доходы со всех счетов и все расходы (включая по убыточным сделкам на счете А)
- просальдировали результаты по обоим счетам
- а потом к оставшейся, уже уменьшенной сумме дохода, мы применили полную, неиспользованную брокером льготу по ЛДВ
Собрали все документы, подготовили декларацию 3-НДФЛ, расписали расчеты, чтобы у налоговой не осталось вопросов.
Результат
Через несколько месяцев напряженного ожидания пришел ответ из налоговой инспекции. Проверка прошла успешно!
- налоговая приняла декларацию и расчет без единой претензии
- Василию вернули 130 000 ₽
Сам клиент признавался, что был уверен: «Раз есть убытки, значит, льгота сгорает». Но практика показала обратное.
Выводы:
-
Ваш брокер — не ваш налоговый советник. Его задача — считать операции по вашему договору, а не минимизировать ваши платежи в бюджет. Слепое доверие отчетам брокера — дорогая роскошь.
-
Разрозненные счета — единая налоговая база. Закон позволяет вам сводить все финансовые результаты года воедино. Прибыль от одних бумаг гасит убыток от других. Льготы применяются к итоговому результату. Это ваше законное право!
-
Налоговое планирование — это не обман, а искусство. Использование всех предусмотренных законом инструментов (ЛДВ, зачет убытков, ИИС) — это признак зрелого, взвешенного подхода к инвестициям. Это такой же важный навык, как и анализ компаний.
-
Декларация 3-НДФЛ — ваш главный козырь. Именно через нее вы можете исправить «неоптимальные» расчеты брокеров, собрать все свои финансовые потоки вместе и представить их государству в выгодном для себя, но абсолютно законном свете.
Мораль простая:
не полагайтесь на автоматический расчет брокера. Всегда проверяйте, как именно сочетаются ваши убытки и ЛДВ. В противном случае можно потерять десятки тысяч рублей — просто из-за незнания правил.
