Налог на депозит в России в 2023 году

Обновлено 19.11.2022

За проценты по вкладам от одного миллиона рублей теперь нужно платить НДФЛ. Измененияв федеральнй закон вступили в силу 1 января 2021 года. Расскажем, кого это касается и что важно знать. 

Налог на вклады

Порядок налогообложения банковских процентов

НДФЛ облагаются проценты по вкладам, остаткам средств на счетах в банках, расположенных на территории России, за налоговый период (календарный год). Совокупный доход рассчитывается по всем депозитам, счетам и прочим видам размещения денег под процент.

Дата открытия вклада, регулярность выплаты процентов не влияют на порядок исчисления НДФЛ. В расчет входит процентный доход за тот период, в котором проценты были переведены на ваш счет.

ФНС разъяснила, как рассчитывается налог на депозит. НДФЛ будет облагаться совокупный доход от процентов за вычетом необлагаемого процентного дохода. Необлагаемый доход рассчитывается как произведение ключевой ставки Центробанка на начало расчетного года и 1 млн рублей.

 

На примере это выглядит так:

Ставка рефинансирования на 1 января 2021 г. — 4.25%
Необлагаемый доход — 42,5 тыс. руб. (1 млн * 4.25%)
В 2021 году получена процентная прибыль — 50 тыс. руб.
Доход, облагаемый налогом — 7, 5 тыс. руб. (50 - 42,5)
НДФЛ = 975 рублей (7 500 * 13%).

Доходы от средств, размещенных в иностранной валюте, также облагаются НДФЛ. Проценты по валютному депозиту конвертируются в рубли по текущему курсу Банка России на дату выплаты процентов.

Поправки коснулись некоторых вкладов, сумма которых ниже 1 млн рублей. Например, в начале 2021 года на депозит положили 975 тыс. рублей под 6% годовых. 

В конце года банк начислит проценты и переведет на счет вкладчика 58 500 рублей (975 000 * 6%). 

Посчитаем налог:

Процентная прибыль на конец расчетного периода по вкладу — 58 500 руб.
Необлагаемый доход — 42 500 руб.
Налогооблагаемый доход — 16 000 руб. (58 500 - 42 500)
НДФЛ = 2 080 руб. (16 000 * 13%)

Что не будет облагаться налогом

Некоторые типы вкладов не подпадают под действие новых мер. Депозиты и счета не облагаются налогом в двух случаях:

  1. Процентная ставка по депозитам менее 1% годовых.
  2. Если это процентный доход по эскроу счетам, которые применяются, чтобы снизить риски при сделках с недвижимостью. 

Кто считает налог и когда платить

Банкам предписано сообщать в местные налоговые органы информацию о процентных доходах, выплаченных гражданам за календарный год, не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. Исключение — счета эскроу и вклады со ставкой до 1% годовых.

ИФНС работает с этими данными — рассчитывает обязательства физлиц перед государством и направляет уведомления об уплате налогов по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Крайний срок отправки уведомления — до 30 октября. В уведомлении фигурируют все налоги, подлежащие уплате, включая имущественный, транспортный и прочие.

 

Заплатить НДФЛ нужно не позднее 1 декабря текущего года. Например, если вкладчик получил доход в 2021 году, то впервые уплатить НДФЛ следует по 1 декабря 2022 года.  Декларацию подавать не надо.

НДФЛ с банковских процентов платят и резиденты РФ, и нерезиденты. Ставка налога одинаковая для всех — 13 %. Подробнее о том, кто такие налоговые резиденты РФ, читайте на нашем сайте.

Пенсионеры, независимо от того, работают они или нет, уплачивают налог на депозит свыше одного миллиона в общем порядке.

 

Подводим итоги:

Проценты по депозиту облагаются налогом, если вкладчик получит проценты на сумму свыше 42 500 рублей в течение 2021 года. На следующий год будет установлен новый необлагаемый НДФЛ лимит.

Материалы по теме "Инвестиции и трейдинг"

Материалы по теме "Инвестиции и трейдинг"

Перевод ценных бумаг от одного брокера к другому в 2023 году. Как сохранить свои деньги

Перевод ценных бумаг от одного брокера к другому в 2023 году. Как сохранить свои деньги

30.12.2022

Как смотреть отчет брокера

Как смотреть отчет брокера

18.11.2022

Уменьшение налога на дивиденды за счет формы W-8BEN

Уменьшение налога на дивиденды за счет формы W-8BEN

18.11.2022

Налогообложение иностранных акций

Налогообложение иностранных акций

26.04.2023

Вопросы и ответы: оптимизация при инвестициях, учет убытков

Вопросы и ответы: оптимизация при инвестициях, учет убытков

20.11.2022

Сальдирование убытков по ценным бумагам

Сальдирование убытков по ценным бумагам

04.04.2023

Финансовые пирамиды: как их распознать и не потерять свои инвестиции

Финансовые пирамиды: как их распознать и не потерять свои инвестиции

20.11.2022

Вопросы и ответы: налог с дивидендов иностранных акций и декларирование доходов на иностранном брокерском счете

Вопросы и ответы: налог с дивидендов иностранных акций и декларирование доходов на иностранном брокерском счете

20.11.2022

Вопросы и ответы: налоговый вычет с ИИС по типу А

Вопросы и ответы: налоговый вычет с ИИС по типу А

20.11.2022

Налоговая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами на брокерском счете

Налоговая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами на брокерском счете

09.02.2023

Отчет о движении денежных средств физических лиц на зарубежных счетах и что в нем нового с 2021 года

Отчет о движении денежных средств физических лиц на зарубежных счетах и что в нем нового с 2021 года

15.12.2022

Налог на депозит в России в 2023 году

Налог на депозит в России в 2023 году

19.11.2022

Налоговый вычет по ИИС. Инвестиционный вычет.

Налоговый вычет по ИИС. Инвестиционный вычет.

10.03.2023