Пятилетняя налоговая льгота для инвесторов: как сэкономить на налогах

Суть льготы

5-летняя налоговая льгота — это инструмент, позволяющий продать акции без уплаты НДФЛ, если вы владели ими не менее пяти лет.

Льгота распространяется как на бумаги, купленные на обычном брокерском счете, так и на ИИС. Она применяется к акциям российских и иностранных компаний, если они отвечают установленным критериям.

Условия для получения льготы

Чтобы применить налоговую льготу для инвесторов, нужно соблюсти четкие правила:

1. Срок владения

• бумаги должны находиться у вас не менее 5 лет
• отсчет начинается со дня покупки (или зачисления на счет, если бумаги получены в дар/наследство)
• прерывают срок: сделки РЕПО, займы ценных бумаг

2. Структура активов компании

• активы эмитента акций не более чем на 50% состоят из российской недвижимости (по данным отчетности на последний день месяца перед продажей)

3. Юрисдикция эмитента

• компания не должна быть зарегистрирована в офшорной зоне (список Минфин)

4. Лимит освобождения

• прибыль 50 млн рублей

Когда льгота не действует

Не стоит рассчитывать на 5-летнюю льготу, если вы продаете:

• облигации (включая корпоративные и государственные)
• депозитарные распискии
• паи фондов (ПИФы, ETF, БПИФы)

Изменения с 1 января 2025 года

В 2025 году в Налоговом Кодексе произошли изменения:

• До 01.01.2025 льгота была доступна и резидентам, и нерезидентам. С 2025 года льгота только для резидентов РФ, нерезиденты лишаются права на льготу.
• Ранее у 5-летней льготы не было предельного размера. С 01.01.2025 вводится лимит в 50 млн рублей прибыли — сверх этой суммы налог придется заплатить.

Стоит ли использовать эту льготу?

Если вы долгосрочный инвестор и выбираете неофшорные компании, то да. Но если нужна гибкость — возможно, ИИС или ЛДВ окажутся полезнее.

Главное — проверяйте, какие акции попадают под льготу, и храните подтверждающие документы.

И помните: законно сэкономленные налоги — это дополнительная прибыль, которую можно снова пустить в рост капитала.