{{ name }}
Личный кабинет
Документы
{{ displayedUserBalance }} рублей
В статье поделимся полезной информацией о том, нужно ли платить налоги при вступлении в наследство или получении подарка и сообщать об этом в налоговую. Когда можно не платить и не отчитываться, если вы стали счастливым обладателем наследства или дорогого подарка.
Облагается ли налогом наследство
Налог при вступлении в наследство не платится независимо от того, в какой форме передается имущество — в натуральной или денежной. В отличие от дарения, при наследовании статус родственных связей и отношений между наследодателем и наследником значения не имеет.
Пример. Друг завещал вам квартиру. Хотя друг не является близким родственником, налог с полученного наследства платить не надо, так же как и подавать декларацию в ИФНС.
Исключение, упомянутое в Налоговом кодексе РФ, касается вознаграждения от унаследованных авторских прав. Это могут быть отчисления за произведения литературы и искусства, созданные наследодателем, доход от патента на изобретение и т.п. Такое вознаграждение облагается НДФЛ в размере 13%.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
Наш постоянный подписчик интересовался вопросом, нужно ли ему платить НДФЛ в его случае. Дедушка написал бестселлер и ему теперь, как наследнику, продолжают поступать авторские отчисления за публикации.
Да, это как раз тот случай, когда необходимо декларировать такие доходы и платить с них налоги.
Для наследуемого имущества минимальный срок владения составляет 3 года. Вам не придется платить налог с продажи наследства, если имущество находилось в собственности более трех лет.
При продаже наследства надо платить налог по ставке 13%, если наследник пользовался им менее трех лет.
Как правильно рассчитать срок владения унаследованной недвижимости при продаже, какие льготы можно применить для снижения налоговой нагрузки, мы подробно описали в нашей статье.
Облагаются ли налогом подарки
Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, возникают вопросы: считается ли подарок налогооблагаемым доходом? Нужно ли платить налог, например с подаренной квартиры родственнику? Давайте разбираться.
Сразу оговоримся, что даритель не платит никакие налоги. Ниже мы будем разбирать права и обязанности одаряемых лиц.
Когда вы не должны платить налог на дарение
- Полученный подарок от физического лица: деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев.
Пример. Друзья подарили вам на день рождения путевку в Крым. Вам не нужно платить налог со стоимости путевки, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК РФ.
- Подарок преподнесен близким родственником/членом семьи. Близкие родственники, согласно Семейному кодексу РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее.
Пример. Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить НДФЛ, так как дед и внук — ближайшие родственники.
Когда вы обязаны заплатить налог на дарение
- Если даритель не входит в список близких родственников, и он подарил вам недвижимость (квартиру, дом, комнату, долю), автомобиль, ценные бумаги или доли.
В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, подаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.
В НДФЛка.ру обратился клиент, которому в 2022 году посчастливилось получить в подарок от тети квартиру, с вопросом: должен ли он что-то государству?
Договор дарения они не заключали, поэтому налоговый эксперт узнал стоимость квартиры из кадастра недвижимости — 2,3 млн. рублей.
После изучения документов и обстоятельств был сделан вывод. Клиент обязан не позднее 30 апреля 2023 года отчитаться перед ИФНС, так как тетя и племянник не входят в список ближайших родственников. Заплатить налог на подаренную квартиру в сумме 299 тыс. рублей (2,3 млн * 13%) необходимо не позднее 15 июля 2023 года.
- Если вы получили в подарок деньги или имущество от юрлица или ИП стоимостью выше 4 тыс. рублей.
Подарок может быть как один, так и несколько, общая стоимость которых за год превысила 4 тыс. рублей. Налог платится с суммы, превышающей 4 тыс. рублей.
Например, партнер по бизнесу подарил вам духи стоимостью 7 тыс. рублей. Вы должны будете заплатить налог на дарение с суммы, превышающей 4 тысячи, то есть с 3 тыс. рублей: 13% * 3 000 = 390 рублей.
Если подарок получен от работодателя и он дороже 4 тыс. рублей, то бухгалтерия удержит с вас налог и перечислит его в бюджет. Вам ничего делать не нужно.
Налог с продажи недвижимости, полученной в подарок
Если недвижимость получена в подарок, не нужно платить налог с ее продажи через три года после получения права собственности.
Если же вы решили продать такую недвижимость до истечения минимального срока владения, то в установленные сроки должны уплатить НДФЛ в размере 13% и подать в свою ИФНС декларацию.
Более подробно о том, как рассчитать и заплатить налог при продаже подаренной квартиры и другой жилой недвижимости, читайте в нашей статье.
Как установить стоимость подарка
Если даритель оценивает подарок и указывает его стоимость в договоре дарения, то вы должны будете заплатить 13% от этой суммы.
Пример. В 2022 году тесть подарил зятю мотоцикл. Был оформлен договор дарения, в котором указана его стоимость — 300 тыс. рублей. До 30 апреля 2023 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2023 года платит НДФЛ: 13% * 300 000 = 39 тыс. рублей.
Исключение составляет недвижимость. Если подарок — это квартира, дом и т.п., то за налоговую базу нужно брать кадастровую стоимость.
Не всегда дарение оформляется договором или же в договоре не указывается стоимость подарка. Тогда при заполнении декларации нужно брать рыночную стоимость имущества. Помним, что для недвижимости — всегда берем кадастровую стоимость.
В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость подарка. Налоговый инспектор может обратить на это внимание и пересчитать сумму налога.
Порядок и сроки представления декларации и уплаты налога
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ИФНС необходимо в следующем году после получения подарка или определенного наследства не позднее 30 апреля. НДФЛ уплачивается до 15 июля того же года.
Вместе с декларацией нужно представить документы, подтверждающие стоимость имущества, с которого вы рассчитываете НДФЛ и другие.
Какие документы необходимы в вашем случае, вам подскажут наши налоговые эксперты. Также они поделятся своим опытом по любому вопросу налогообложения доходов физических лиц.
Подводим итоги:
- В наследство вступают без уплаты налогов. Исключение — перешедшие авторские права, за использование которых наследник получает авторские гонорары.
- Налог на любой подарок от близких родственников платить не нужно. Если даритель — не близкий родственник, то подарок облагается налогом.
- Если вам подарили деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев — НДФЛ не платите.
- Налог на подарки от юрлиц и ИП, стоимостью свыше 4 тыс. рублей, уплачивается с суммы превышения.
- При продаже подаренной или унаследованной недвижимости, которой владели менее трех лет, необходимо заплатить НДФЛ и подать декларацию.
- Для того чтобы избежать ошибок, советуем доверить заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ профессионалам.
