Стандартный налоговый вычет на детей – это льгота, которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы. В статье расскажем сколько составляет налоговый вычет, как получить двойной налоговый вычет на детей, какие документы необходимы для получения вычета.
Налоговый вычет на ребенка
Часть потраченных на содержание ребенка средств можно вернуть. Для этого используется специальная налоговая льгота, которая позволяет уменьшить налогооблагаемую базу и за счет этого произвести возврат части средств. Рассказываем, каким требованиям необходимо соответствовать, чтобы получить возврат, можно ли получить возврат в двойном объеме и какие нужны документы.
Кто имеет право на льготу
Получить возврат денежных средств можно при своевременной уплате НДФЛ. Этот налог вы можете платить как с заработной платы, так и с доходов, которые вы получаете другим способом. Например, при сдаче жилья в аренду по официальному договору.
Возврат в стандартной форме могут оформить не только родные родители, но и мачеха или отчим, а также приемные родители, опекуны и попечители. Оформить льготу можно и находясь в разводе, и даже в случае, если один из родителей лишен родительских прав при условии, что оплата обучения производится из его средств.
Кто не имеет права рассчитывать на возврат
Налоговая льгота этого вида не применяется к нерезидентам. Не выплачивается вычет ИП, которые работают по упрощенной или патентной системе. Не оформляется возврат и для тех, кто применяет единый сельскохозяйственный налог, так как в этом случае доходы также облагаются налогом по упрощенной схеме.
Каким требованиям необходимо соответствовать
В первую очередь, важно в действительности обеспечивать ребенка, претендуя на подобную налоговую льготу. Это справедливо даже для тех, кто лишен родительских прав: если вы участвуете в обеспечении ребенка, вы можете оформить возврат части средств.
Какие еще существуют правила:
- Официальное трудоустройство с отчислением 13% НДФЛ или полноценная уплата НДФЛ с других видов деятельности;
- Получать возврат стандартного типа можно до совершеннолетия ребенка, причем право на него сохраняется в течение всего года;
- При учебе на дневном отделении право на вычет сохраняется до 24 лет или в течение всего периода обучения в зависимости от того, какое событие наступит раньше.
К каким видам дохода может быть применена налоговая льгота
Вычет стандартного типа может быть применен в отношении:
- Заработной платы, а также другие виды выплат от работодателя, включая премии, больничные, отпускные и материальную помощь;
- Заработок со срочного договора;
- Доход от сдачи недвижимости в аренду по официальному договору;
- Доход по договору ГПХ.
При получении доходов, которые освобождены от подоходного налога частично, суммируют их облагаемые налогом части. В том числе:
- Суточные по командировкам: по России — от 700 рублей, за рубежом — от 2 500 рублей;
- Подарки, стоимость которых за весь год превысила 4 тысячи рублей;
- Пособие на ребенка при рождении или усыновлении— от 50 тысяч;
- Любые виды финансовой помощи — от 4 тысяч.
Сколько можно получить
Величина доступной суммы зависит от того, сколько у вас детей и в каком порядке они появились на свет. Существуют фиксированные суммы возврата:
- За первого и второго ребенка — по 1 400 рублей;
- За третьего и последующих — по 3 тысячи рублей.
Обратите внимание: это сумма налогового вычета. То есть, возврат средств, который вы получите на руки, составит 13% от этой величины: 182 рубля за одного ребенка, 364 — за двоих, 754 — за троих и так далее.
Так как возврат применяется для того чтобы поддержать семьи с детьми, применяется ограничения по допустимому уровню доходов. Если вы получаете более 350 тысяч рублей в год, право на вычет у вас пропадает.
При расчете возврата в повторном браке необходимо сложить детей каждого родителя от старшего к младшему. Оформить возврат на стандартных условиях можно за каждого ребенка, которого вы обеспечиваете. Совершеннолетние дети тоже считаются, даже несмотря на то, что вычет на них уже не оформляется.
Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков. Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке у них рождается общая дочь. Сергей платит алименты на ребенка от первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая сумма налогового вычета положена каждому из супругов?
Сергей получает 1 400 рублей за ребенка от первого брака, 1 400 рублей за сына Светланы и 3 000 за их общую дочь. Итого 5 800 рублей. Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает 1 400 рублей за своего сына от первого брака и 1 400 рублей за общую дочь.
Итого 2 800 рублей. Экономия (2 800 х 13%) = 364 рубля.
Возврат на ребенка-инвалида
Если вы содержите ребенка с ограниченными возможностями, размер возврата окажется выше. Сумма также фиксирована:
- Для родителей и их супругов, а также усыновителей — 12 тысяч рублей;
- Для приемного родителя или опекуна — 6 тысяч рублей.
Двойной вычет: когда можно обратиться за получением
Право на возврат в двойном объеме возникает в том случае, если вы воспитываете ребенка в одиночку. Это касается не только родителя, но и опекуна или попечителя, а также усыновителя или приемного родителя. При этом гибель или пропажа без вести второго родителя должны быть признаны в судебном порядке.
При наличии прочерка в графе отцовства или внесении данных в свидетельство о рождении со слов матери-одиночки, она также имеет аналогичное право.
Если родители находятся в разводе, один из них может оформить отказ. В этом случае также появляется право на получение возврата в двойном объеме. Важно: отказавшийся родитель должен уплачивать НДФЛ в полном объеме, в противном случае у него просто не будет права на льготу, от которого он мог бы отказаться.
Важно и подтвердить свое право на получение такой льготы работодателю. Так, отказавшийся родитель должен дополнительно предоставить справку с места работы о том, что вычет ему не начисляется. Для получения такого вычета достаточно обратиться к работодателю с заявлением.
Тот родитель, что отказался от своего права, должен иметь доход, с которого он платит НДФЛ. То есть он не должен быть безработным, ИП с упрощенкой, находиться в декрете и т. п.
Как получить возврат через налоговую
Для оформления достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ за период вычета и подать документ вместе с заявлением в отделение любым удобным способом: лично или электронно. Как правило, обращение рассматривают в течение трех месяцев.
Вычет за месяцы, в которые доход отсутствовал: подавать данные или нет
Однозначного мнения на этот счет не существует. Есть рекомендации налоговых органов и специалистов Министерства финансов.
Что говорит Министерство:
- Если доходы были возобновлены в течение года, вычеты за месяцы, в которые вы не получали доход, могут быть предоставлены;
- Если же доход не возобновился до 31 декабря, получить вычеты за этот год не получится.
Что отмечает налоговая служба;
- Вычеты на ребенка полагаются даже за те месяцы, в которые вы не получали доход;
- Таким образом, рекомендуется предоставлять в налоговую полные данные о своих доходах и руководствоваться рекомендациями инспекторов.
Как получить возврат через работодателя
Для того чтобы получить налоговую льготу по месту работы достаточно предоставить соответствующие документы в бухгалтерию вашей компании. Продлять заявление каждый год не нужно: потребуется внести изменения лишь в том случае, если изменится состав вашего права на вычет. Например, вы вступите в брак, у вас появится еще ребенок или возникнут другие основания для перерасчета.
Какие документы потребуется подготовить:
- Заявление;
- Документы о браке;
- Документы на ребенка;
- Если вы планируете получить вычет на ребенка, который учится на дневном отделении, потребуется справка из учебного учреждения;
- Справка об инвалидности при необходимости;
- Для получения вычета в двойном объеме требуются подтверждающие документы: свидетельство о смерти или судебное постановление;
- Для двойного возврата матери-одиночке необходимо предоставить документ, подтверждающий, что она не состоит в браке и занимается воспитанием самостоятельно. Например, копия страницы паспорта с этими сведениями;
- Документы, подтверждающие права опекунов или попечителей;
- Если вы меняете место работы, необходимо получить справку о доходах и налогах с предыдущего места.
Возврат будет начислен с начала года вне зависимости от месяца, в который было оформлено заявление.
Возврат за прошлые годы
Можно получить налоговую льготу за последние три года. Для этого потребуется обратиться в налоговый орган по месту жительства.
Что необходимо взять с собой:
- Заявление с реквизитами счета;
- Подтверждающие документы;
- Справка о доходах и налогах за все годы вычета;
- 3-НДФЛ.
Проверка документов займет около трех месяцев, после чего будет принято соответствующее решение, и деньги поступят на счет.
Можно ли получить вычет без заявления и документов
Работодатель не может самостоятельно начислить возврат, если сотрудник не предоставил необходимые документы и не оформил заявление. Однако право на вычет в этом случае не пропадает. Для того чтобы получить причитающиеся средства, необходимо обратиться в налоговую по окончании года с заполненной декларацией 3-НДФЛ и необходимыми документами.
Иными словами — получить вычет без каких-либо документов невозможно. Свое право в любом случае придется подтвердить.
Нюансы оформления налоговой льготы с заработной платы
Есть несколько важных деталей, которые необходимо учитывать при оформлении возврата:
- Безработные родители, у которых нет источников дохода, с которых бы уплачивался НДФЛ, не могут получить право на вычет. Если же такой доход есть, но официально вы считаетесь безработными, получить вычет можно. Правда для этого придется обращаться непосредственно в налоговый орган.
- Такой возврат можно сочетать с получением других налоговых льгот, включая имущественный вычет при покупке недвижимости.
- При любых сложностях с получением вычета рекомендуется обращаться напрямую в налоговую службу. Чаще всего причина в том, что были неправильно заполнены какие-то документы или представлены неполные данные.
Как получить налоговый вычет на ребенка в 2024 году
Стандартный вычет на ребенка предоставляется как работодателем, так и по итогам года через подачу декларации по внесенным налогам.
Чтобы оформить налоговый вычет, нужно составить заявление и передать его в бухгалтерию. Важно соблюдать актуальную форму бланка. Найти образец для заполнения можно на сайте фискальной службы.
К заявке потребуется приложить ряд документов для вычета за НДФЛ:
- Данные о рождении, усыновлении.
- Реквизиты паспорта с информацией о браке.
- Сведения об обучении студента.
- Данные об инвалидности.
- Информацию о смерти второго родителя (при наличии).
На основе полученных сведений сотрудник бухгалтерии рассчитает сумму стандартной компенсации за ребенка. Согласно действующим нормам подать заявку можно в любой момент. При необходимости бухгалтер делает перерасчет НДФЛ.
Налоговый вычет продлевается ежегодно. Работнику не нужно писать заявление после начала нового периода налогообложения. Повторное обращение требуется при рождении второго и последующего ребенка, усыновлении, смене работы.
Право на вычет получают на всех детей в возрасте до 18 лет. После наступления совершеннолетия компенсацию не предоставляют. Возврат налога продолжается весь год, в котором ребенку исполнилось 18 лет.
Если вычет НДФЛ предоставляют за студента, потребуется запрашивать справку из ВУЗа ежегодно. Налоговая льгота в этом случае продолжает предоставляться для детей до 24 лет. Согласно поправкам в российское законодательство от 2024 года родители недееспособного ребенка (инвалида) получают возмещение без возрастных ограничений.
Чтобы ФНС РФ могли предоставить детский вычет, заявитель должен через работодателя перечислять с зарплаты подоходный налог. ИП на упрощенке и самозанятые граждане не перечисляют НДФЛ, поэтому они не вправе получать компенсацию. Аналогичным образом законодательство РФ действует в отношении безработных лиц, пенсионеров без официального заработка.
Стандартный детский вычет предоставляется гражданам, работающим по гражданско-правовому договору, предусматривающему подоходный налог.
Особенности стандартного вычета на ребенка
- Мама и папа ребенка с инвалидностью получают увеличенный вычет. Повышенный размер возмещения предусмотрен для детей-инвалидов I и II группы. Правом на компенсацию могут воспользоваться усыновители, опекуны, приемные родители.
- Если один из родителей отказывается от оформления детского вычета, то второй может получить возмещение в двойном размере. Аналогичное правило применяют для единственного отца или матери. Согласно последним налоговым поправкам в 2025 году вводят увеличенные суммы возврата для семей с двумя и более детьми.
- Получение стандартного детского вычета не лишает родителей возможности воспользоваться другими видами компенсации подоходного налога. Можно оформить социальный (за лечение, медикаменты), имущественный (за покупку квартиры) возврат.
- В 2025 году сумма вычета на второго ребенка поднимается до 2 800 руб. Если в семье трое и более детей, заявители смогут получить компенсацию на 6 000 руб. Приемные мама и папа могут рассчитывать на вычет в 12 000 руб. на несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью.
- Ранее предельный размер дохода для начисления компенсации составлял 350 000 руб. С 2025 года лимит заработка подняли до 450 000 руб.
Чтобы правильно заполнить все документы, нужно разбираться в бухгалтерских и налоговых нюансах. Лучше доверить эту задачу опытным экспертам НДФЛка.ру. Наши консультанты оформят все необходимые документы за вас. Получить вычет на ребенка можно за 1 день.
Подведем итоги:
- Возврат на ребенка — особый вид льготы, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу;
- Сумма возврата зависит от количества детей и порядка, в котором они появились на свет. Оформить льготу может каждый родитель;
- Право на получение льготы пропадает при превышении годового дохода в 350 тысяч рублей;
- Для того чтобы избежать отказа от налоговой рекомендуется обращаться к специалистам.