Налоговый вычет на детей

1. Условия для получения вычета на детей
2. Размер стандартного налогового вычета на ребенка
3. Как получить двойной стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ
4. Процедура и документы для возврата НДФЛ на ребенка
5. Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы
6. Как получить налоговый вычет на ребенка
7. Особенности стандартного вычета на ребенка

Налоговый вычет на ребенка

Часть потраченных на содержание ребенка средств можно вернуть. Для этого используется специальная налоговая льгота, которая позволяет уменьшить налогооблагаемую базу и за счет этого произвести возврат части средств. Рассказываем, каким требованиям необходимо соответствовать, чтобы получить возврат, можно ли получить возврат в двойном объеме и какие нужны документы.

Кто имеет право на льготу

Получить возврат денежных средств можно при своевременной уплате НДФЛ. Этот налог вы можете платить как с заработной платы, так и с доходов, которые вы получаете другим способом. Например, при сдаче жилья в аренду по официальному договору. 

Возврат в стандартной форме могут оформить не только родные родители, но и мачеха или отчим, а также приемные родители, опекуны и попечители. Оформить льготу можно и находясь в разводе, и даже в случае, если один из родителей лишен родительских прав при условии, что оплата обучения производится из его средств.

Кто не имеет права рассчитывать на возврат

Налоговая льгота этого вида не применяется к нерезидентам. Не выплачивается вычет ИП, которые работают по упрощенной или патентной системе. Не оформляется возврат и для тех, кто применяет единый сельскохозяйственный налог, так как в этом случае доходы также облагаются налогом по упрощенной схеме.

Каким требованиям необходимо соответствовать

В первую очередь, важно в действительности обеспечивать ребенка, претендуя на подобную налоговую льготу. Это справедливо даже для тех, кто лишен родительских прав: если вы участвуете в обеспечении ребенка, вы можете оформить возврат части средств.

Какие еще существуют правила:

• Официальное трудоустройство с отчислением 13-22% НДФЛ или полноценная уплата НДФЛ с других видов деятельности;
• Получать возврат стандартного типа можно до совершеннолетия ребенка, причем право на него сохраняется в течение всего года;
• При учебе на дневном отделении право на вычет сохраняется до 24 лет или в течение всего периода обучения в зависимости от того, какое событие наступит раньше.

К каким видам дохода может быть применена налоговая льгота

Вычет стандартного типа может быть применен в отношении:

• Заработной платы, а также другие виды выплат от работодателя, включая премии, больничные, отпускные и материальную помощь;
• Заработок со срочного договора;
• Доход от сдачи недвижимости в аренду по официальному договору;
• Доход по договору ГПХ.

При получении доходов, которые освобождены от подоходного налога частично, суммируют их облагаемые налогом части. В том числе:

• Суточные по командировкам: по России — от 700 рублей, за рубежом — от 2 500 рублей;
• Подарки, стоимость которых за весь год превысила 4 тысячи рублей;
• Пособие на ребенка при рождении или усыновлении— от 50 тысяч;
• Любые виды финансовой помощи — от 4 тысяч.

Сколько можно получить

Величина доступной суммы зависит от того, сколько у вас детей и в каком порядке они появились на свет. Существуют фиксированные суммы возврата:

• За первого ребенка — по 1 400 рублей;
• За второго ребенка — по 2 800 рублей;
• За третьего и последующих — по 6 тысячи рублей.

Обратите внимание: это сумма налогового вычета. То есть, возврат средств, который вы получите на руки, составит 13% от этой величины.

Так как возврат применяется для того чтобы поддержать семьи с детьми, применяется ограничения по допустимому уровню доходов. Если вы получаете более 450 тысяч рублей в год, право на вычет у вас пропадает с того месяца, когда доход превысит установленный лимит.

При расчете возврата в повторном браке необходимо сложить детей каждого родителя от старшего к младшему. Оформить возврат на стандартных условиях можно за каждого ребенка, которого вы обеспечиваете. Совершеннолетние дети тоже считаются, даже несмотря на то, что вычет на них уже не оформляется.

Возврат на ребенка-инвалида

Если вы содержите ребенка с ограниченными возможностями, размер возврата окажется выше. Сумма также фиксирована:

• Для родителей и их супругов, а также усыновителей — 12 тысяч рублей;
• Для приемного родителя или опекуна — 12 тысяч рублей.

Двойной вычет: когда можно обратиться за получением

Право на возврат в двойном объеме возникает в том случае, если вы воспитываете ребенка в одиночку.  Это касается не только родителя, но и опекуна или попечителя, а также усыновителя или приемного родителя. При этом гибель или пропажа без вести второго родителя должны быть признаны в судебном порядке.

При наличии прочерка в графе отцовства или внесении данных в свидетельство о рождении со слов матери-одиночки, она также имеет аналогичное право.

Если родители находятся в разводе, один из них может оформить отказ. В этом случае также появляется право на получение возврата в двойном объеме. Важно: отказавшийся родитель должен уплачивать НДФЛ в полном объеме, в противном случае у него просто не будет права на льготу, от которого он мог бы отказаться.

Важно и подтвердить свое право на получение такой льготы работодателю. Так, отказавшийся родитель должен дополнительно предоставить справку с места работы о том, что вычет ему не начисляется. Для получения такого вычета достаточно обратиться к работодателю с заявлением.

Как получить возврат через налоговую

Для оформления достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ за период вычета и подать документ вместе с заявлением в отделение любым удобным способом: лично или электронно. Как правило, обращение рассматривают в течение трех месяцев.

Как получить возврат через работодателя

Для того чтобы получить налоговую льготу по месту работы достаточно предоставить соответствующие документы в бухгалтерию вашей компании. Продлять заявление каждый год не нужно: потребуется внести изменения лишь в том случае, если изменится состав вашего права на вычет. Например, вы вступите в брак, у вас появится еще ребенок или возникнут другие основания для перерасчета.

Какие документы потребуется подготовить:

• Заявление;
• Документы о браке;
• Документы на ребенка;
• Если вы планируете получить вычет на ребенка, который учится на дневном отделении, потребуется справка из учебного учреждения;
• Справка об инвалидности при необходимости;
• Для получения вычета в двойном объеме требуются подтверждающие документы: свидетельство о смерти или судебное постановление;
• Для двойного возврата матери-одиночке необходимо предоставить документ, подтверждающий, что она не состоит в браке и занимается воспитанием самостоятельно. Например, копия страницы паспорта с этими сведениями;
• Документы, подтверждающие права опекунов или попечителей;
• Если вы меняете место работы, необходимо получить справку о доходах и налогах с предыдущего места.

Возврат будет начислен с начала года вне зависимости от месяца, в который было оформлено заявление.

Возврат за прошлые годы

Можно получить налоговую льготу за последние три года. Для этого потребуется обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Что необходимо взять с собой:

• Заявление с реквизитами счета;
• Подтверждающие документы;
• Справка о доходах и налогах за все годы вычета;
• 3-НДФЛ.

Проверка документов займет около трех месяцев, после чего будет принято соответствующее решение, и деньги поступят на счет.

Можно ли получить вычет без заявления и документов

Работодатель не может самостоятельно начислить возврат, если сотрудник не предоставил необходимые документы и не оформил заявление. Однако право на вычет в этом случае не пропадает. Для того чтобы получить причитающиеся средства, необходимо обратиться в налоговую по окончании года с заполненной декларацией 3-НДФЛ и необходимыми документами.

Иными словами — получить вычет без каких-либо документов невозможно. Свое право в любом случае придется подтвердить.

Особенности стандартного вычета на ребенка

1. Мама и папа ребенка с инвалидностью получают увеличенный вычет. Повышенный размер возмещения предусмотрен для детей-инвалидов I и II группы. Правом на компенсацию могут воспользоваться усыновители, опекуны, приемные родители.
2. Если один из родителей отказывается от оформления детского вычета, то второй может получить возмещение в двойном размере. Аналогичное правило применяют для единственного отца или матери. 
3. Получение стандартного детского вычета не лишает родителей возможности воспользоваться другими видами компенсации подоходного налога. Можно оформить социальный (за лечение, медикаменты), имущественный (за покупку квартиры) возврат.
4. Предельный размер дохода для начисления компенсации составлял 450 000 руб. 

Чтобы правильно заполнить все документы, нужно разбираться в бухгалтерских и налоговых нюансах. Лучше доверить эту задачу опытным экспертам НДФЛка.ру. Наши консультанты оформят все необходимые документы за вас. Получить вычет на ребенка можно за 1 день.