Проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета. В статье расскажем, что требуется для возврата налога.
Кому положен налоговый вычет за автошколу
Государство возвращает 13% от суммы расходов на собственное образование и обучение детей, братьев, сестер, подопечных.
Напомним, что налоговые вычеты положены резидентам РФ, имеющим официальный доход, с которого в бюджет поступает НДФЛ по ставке 13-22 %. Вы можете выбрать частное или государственное учебное заведение. Главное, чтобы была лицензия на ведение образовательного процесса.
Социальный вычет за год предоставляется в размере не более:
- 150 000 рублей — за собственное обучение: очное, дневное, вечернее, заочное, а также за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет. Вернуть можно 19 500 рублей (150 000 * 13%).
- 110 000 рублей за очное образование каждого ребенка до 24 лет и опекаемого до 18 лет. Льгота распространяется и на бывших подопечных до 24 лет. Компенсация за каждого ребенка составит 14 300 рублей (110 000 * 13%).
В общий годовой размер социального вычета 150 000 рублей входят расходы налогоплательщика, включая лечение, страхование, учебу и другие. А расходы на образование детей/подопечных идут плюсом к основному вычету.
В сервис НДФЛка.ру обратился Сергей С. с просьбой помочь получить налоговый вычет с наибольшей выгодой для него.
В 2022 году Сергей оплатил 40 000 рублей за курсы вождения для сына, 80 000 рублей за операцию жены, 70 000 рублей за свое профильное образование. Сергей трудоустроен, в 2022 году из его зарплаты удержано и перечислено в бюджет НДФЛ 26 000 рублей.
Занятия в автошколе относятся к очной форме обучения, поэтому можно заявить налоговый вычет на детей за обучение в автошколе и возместить НДФЛ.
Рассчитаем сумму налога, которую можно вернуть:
- за себя и жену 19 500 рублей (150 000 * 13%)
- за сына 5 200 рублей (40 000 * 13%), где вычет за обучение в автошколе сына не входит в лимит в 150 000 рублей, а предоставляется отдельно.
Итого к возврату: 24 700 рублей.
Документы на возврат налога за обучение в автошколе
По итогам года, в котором были оплачены курсы автошколы, необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку об оплате образовательных услуг по установленной форме.
Если вы оплачивали обучение детей, братьев/сестер, подопечных, дополнительно предоставляются справка об очной форме обучения и копия документа, подтверждающего степень родства. Если за вас платил супруг свидетельство о браке.
Порядок и сроки подачи декларации на возврат НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение в автошколе можно подать в инспекцию в любой день по окончании отчетного года. Вернуть налог можно за три предыдущих года.
Если налогоплательщик кроме вычетов декларирует доходы, срок подачи такой декларации в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Проверка документов может занять до трех месяцев. При положительном решении в течение 30 дней на ваш счет поступят деньги.
Чтобы не ждать следующего года и сразу сделать возврат подоходного налога за обучение в автошколе, обратитесь в ИФНС за уведомлением о праве на льготу. Передайте документ в свою организацию, и со следующего месяца бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Так будет происходить либо до конца года, либо до тех пор, пока весь налоговый вычет за автошколу не будет использован в зависимости от того, что наступит раньше.
К нам обратился подписчик с просьбой помочь рассчитать сумму налога, которую он сможет получить через работодателя.
Стоимость обучения в автошколе составила 40 000 рублей. Это значит, что из зарплаты не будет удержан НДФЛ в сумме 5 200 рублей (40 000 * 13%).
Подводим итоги:
- В общий годовой размер социального вычета 150 000 рублей входят расходы налогоплательщика, включая лечение, страхование, учебу и другие. А расходы на образование детей/подопечных идут плюсом к основному вычету.
- Вернуть налог можно за три предыдущих года. В 2026 году вы можете заявить вычет за 2023, 2024, 2025 годы.
- Перед тем, как подавать документы в налоговую инспекцию рекомендуем обращаться за помощью к специалистам. Если вы допустили какую-то ошибку, эксперт ее вовремя заметит и устранит.
