Налоговый вычет за страхование жизни (НСЖ)

1. Что такое накопительное страхование жизни
2. Как работает программа НСЖ
3. НСЖ и социальный налоговый вычет

Что такое накопительное страхование жизни

Предположим, вы поставили перед собой финансовую цель и определили срок для ее реализации. При этом вы хотите, чтобы ваша мечта сбылась даже в случае непредвиденных обстоятельств, связанных с вашим здоровьем.

Программы НСЖ разработаны именно для того, чтобы к нужному сроку или событию вы могли получить круглую сумму. Предоставляют эти программы страховые компании, а также их партнеры-агенты, которыми зачастую выступают банки. 

С программой НСЖ удобно копить деньги:

• на учебу детей, на обеспечение их собственным жильем;
• на будущую пенсию;
• на содержание родителей в старости;
• на крупные покупки: автомобиль, недвижимость и многое другое.

НСЖ — альтернатива банковскому вкладу. Накопления защищены от инфляции в виде небольшого дохода — процента от вложенной суммы.

Как работает программа НСЖ

Вам предложат заключить договор, в котором прописывается страховой период, сумма накоплений, размер и периодичность взносов, виды покрываемых рисков. Все эти показатели определяет страхователь.

Согласно условиям договора вы регулярно платите взносы, а страховщик вкладывает ваши деньги в различные финансовые инструменты. Во что конкретно будут вложены средства, решает страховая компания.

При наступлении страхового случая, прописанного в договоре, или по завершении срока действия полиса вы получаете свои деньги в полном объеме. Кстати, это признается страховой выплатой, а значит, не облагается НДФЛ. 

НСЖ и социальный налоговый вычет

На расходы по добровольному страхованию жизни предоставляется социальный налоговый вычет. Этот дополнительный бонус — хороший шанс приумножить свои сбережения. 

Вычет предоставляется налоговым резидентам РФ с официальным доходом, уплачивающим с него НДФЛ по ставке 13 или 15%. 

Специалисты НДФЛка ру напоминают, что начиная с 2021 года для расчета налогового вычета берется доход, входящий в основную налоговую базу. Таким доходом может быть заработная плата, сдача имущества в аренду и прочие. До 2021 года любой доход можно было включать в налоговый вычет. В 2023 году вы можете подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за 2022, 2021, 2020 годы, и за 20 годы будет учтен доход и по основной и по неосновной налоговой базе.

Страховой договор по программе НСЖ можно оформить не только в свою пользу, но и в пользу членов семьи:

• супруга/супруги;
• родителей, в том числе усыновителей;
• детей до 18 лет, в том числе усыновленных и/или находящихся под опекой. 

Как рассчитать налоговый вычет по НСЖ и сумму возврата

От совокупной годовой суммы взноса можно вернуть 13%. Предельный размер вычета — 120 тыс. рублей, а значит, государство отдаст 15, 6 тыс. рублей (120 000 * 13%). Нужно помнить, что деньги возвращают только в пределах уплаченного вами НДФЛ за тот год, за который вы заявляете вычет за страхование жизни. Следовательно, при годовом доходе, например, в 100 тыс. рублей страхователь может претендовать на возврат только той части НДФЛ, которую он уплатил в бюджет. А это 13 тыс. рублей (100 тыс. * 13%).

Вычет можно оформлять и до окончания страховой программы, если вы систематически вносите деньги. Вы вправе обратиться за вычетом в свою ИФНС в течение следующих трех лет. Например, оформить вычет за 2022 год можно в 2023, а также в 2024 и в 2025 году.

Совокупные расходы, которые можно включать в социальный налоговый вычет — страхование жизни, лечение, образование, спорт и т.п. не могут превышать 120 тысяч рублей в год. Исключение составляют расходы на обучение детей, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы. Они не суммируются с остальными расходами — это дополнительная льгота.

У социального вычета на накопительное страхование жизни есть ограничения: 

• страховой полис должен быть оформлен минимум на пять лет;
• в состав налогового вычета по НСЖ входят взносы по двум видам страхования — на случай дожития и смерти. Расходы на страховку от травм, болезней, инвалидности и других случаев в вычет не включаются.

Как оформить налоговый вычет по НСЖ

Вычет на страховые взносы предоставляет налоговая инспекция. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать необходимые документы для подтверждения права на льготу. По истечении отчетного года все вместе нужно отправить в ИФНС по месту вашей регистрации. 

По завершении камеральной проверки, инспекция принимает решение о предоставлении вычета по договору страхования жизни или об отказе в его предоставлении.  Отказ может быть вызван из-за неполного состава документов, подтверждающих право на льготу, неправильно заполненной декларации, нарушенными сроками заявления вычета и так далее.

На что нужно обратить внимание при оформлении договора НСЖ

Накопительное страхование жизни — это финансовый инструмент, с помощью которого страховщик бесплатно использует ваши средства, а вы страхуете жизнь, копите и, с помощью небольшого процента, сохраняете деньги от инфляции. 

Как у всех страховых продуктов, у НСЖ есть условия и ограничения:

1. Досрочное расторжение договора приводит к финансовым потерям, так как страхователь получает назад только часть накопленной суммы. Размер потерь обычно составляет 5 —20% от суммы взносов и прописан в договоре. Социальный вычет на страхование жизни в этой ситуации тоже пропадет. А если вычет уже использован, его необходимо вернуть в ФНС как можно быстрее. В противном случае на сумму полученного налога будут начисляться пени.
2. Нерегулярные платежи могут привести к расторжению договора без возврата денег или к штрафам. Пропуски взносов равно, как и изменения суммы взносов надо согласовывать с компанией.
3. В перечень страховых рисков могут входить болезни, несчастные случаи, инвалидность и прочее. Если таких ситуаций не было, деньги остаются у страховщика.

Советуем перед покупкой полиса НСЖ внимательно читать условия договора и не стесняться задавать вопросы страховому агенту, если что-то непонятно.