Вопросы и ответы: налоговый вычет с ИИС по типу А

Обновлено 05.04.2022

В статье мы поделимся ответами на вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем про особенности получения вычета типа А с взносов на ИИС,  могут ли пенсионеры получить вычет по ИИС, за какой промежуток времени можно вернуть налог. Если у вас останутся вопросы оформите услугу налоговый консьерж-сервис для инвесторов и трейдеров и наши эксперты проконсультируют вас по налогообложению инвестиционной деятельности, а также подготовят декларацию 3-НДФЛ!

вычет с ИИС тип А

Как можно будет получить вычет (тип А за 2021 год) за налоги, уплаченные в связи с процентными доходами по вкладам?

Вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляется ФНС в отношении доходов в виде заработной платы, так и доходов в виде процентов по вкладам в банке на основании налоговой декларации 3-НДФЛ (с приложением документов, подтверждающих право на вычет), так и в упрощенном порядке (на основании заявления, сформированного ФНС в личном кабинете налогоплательщика) при наличии в налоговом органе подтверждающих факт зачисления налогоплательщиком денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет сведений, представленных налоговым агентом. Для получения вычета по декларации, кроме справки 2-НДФЛ с работы, необходимо получить в банке справку о полученном доходе в виде процентов по вкладам и удержанном налоге.

В 2022 году возникает обязанность уплаты налога на процентный доход по банковским вкладам за 2021 год. Возможно ли использование ИИС типа А для частичного возврата налога и, если да, когда будет необходимо подавать соответствующие документы?

Вычет по ИИС типа А возможно применить к доходам в виде процентного дохода по вкладам за 2021 год. Декларацию на вычет за 2021 год вы можете подать начиная с 01.01.2022. При этом мы рекомендуем подать декларацию до формирования налогового уведомления.

Я неработающая пенсионерка. Доходом в 2021г являются пенсия и проценты по банковским вкладам. Сумма процентов по вкладам в 2021г превышает 42500 руб. Можно ли применить налоговый вычет, имея приобретенные через ИИС в 2021 году облигации ОФЗ?

Вы можете заявить вычет ИИС типа А (вычет на взнос), подав декларацию за 2021 год в 2022 году при условии, что пополняли ИИС в 2021 году. Предлагаем помочь вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы. 

Вычет по взносам на ИИС. Ежегодно мне будут возвращать 13% с одной суммы 400000 или с суммы пополнения например если я пополню на 100000 рублей мне вернут на 2 год с последней суммы 13% или сумма пополнения не важна возврат будут делать ежегодно с 400000

Вычет по взносам на ИИС возвращает с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. руб. Если в какой-то год не было взносов, вычет за этот год вернуть нельзя.

Могу ли я открыть ИИС и внести средства в декабре 2021 года, а в январе 2022 года подать декларацию для вычета? Эти средства нельзя будет снимать в течение трех лет - это понятно. Можно ли будет с этих средств возвращать 13% в последующие годы? Например, Если я пополнила счет однократно в декабре 2021 года на сумму 400 т.р., смогу ли я вернуть 52 т.р. не только в 2022г., но и в 2023г., 2024г.? При этом не пополняя ИИС.

Да, вы можете открыть ИИС в декабре 2021 года, сделать взнос и в январе 2022 подать декларацию за 2021 год и заявить инвестиционный налоговый вычет. Возврат налога составит 13% от суммы вашего взноса, с учетом удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ за отчетный период. Чтобы заявить вычет в 2023 и в 2024 гг, надо, соответственно, делать взносы в 2022 и в 2023 гг.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет по ИИС тип А за счет подоходного налога за три года, предшествующих возникновению права на налоговый вычет?

Перенос остатка возможно только при получении имущественного вычета. 

Так получилось, что в 2020 не работал, соответственно налоги не платил. Но на ИИС в 2020 занес 400000 руб. Можно ли получить налоговый вычет за 2020 по НДФЛ-2 за 2019, в год который я работал?

Нет, вычет по ИИС можно получить только за год, в котором был сделан взнос на ИИС.

 Владею ИИС уже 3 года. Планирую его закрыть, и воспользоваться налоговым вычетом типа А. Могу ли я подать документы в налоговую сразу за 3 года? В предыдущие года я получал имущественные вычеты, и вычеты на лечение. Нужно ли их снова отражать в декларациях?

В 2022 году подаются декларации за 2019, 2020 и 2021 годы. Вычет по ИИС можно получить за тот год, в котором был взнос на ИИС. В вашей ситуации декларации были уже поданы, вычет по типу А нужно было заявлять сразу в этих же декларациях. Возможность подать корректирующие декларации есть только в том случае, если налог за соответствующий год вернулся не полностью, есть что "добрать". Это касается тех деклараций, в которых заявлен имущественный вычет.

Будет ли учитываться доход от инвестиционной деятельности (облагается НДФЛ) в расчете общего уплаченного НДФЛ для компенсации налоговой льготы по ИИС типа А?

Вычет вы можете получить с доходов от инвестиционной деятельности. Мы можем помочь вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы.

Есть договор на ИИС. В течение 3 лет получали по нему вычет НДФЛ в сумме взносов на ИИС (52000). Счет не закрыт. Можем ли мы продолжать получать вычет по НДФЛ по нему по 52000 или такая возможность есть только в течение трех лет с момента открытия счета?

Да, у вас есть право получать вычет каждый год, пока не закроете ИИС. Ограничений по годам нет.

Подводим итоги:

  • Вычет по ИИС типа А возможно применить к доходам в виде процентного дохода по вкладам.
  • Вычет по взносам на ИИС возвращает с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. руб. Если в какой-то год не было взносов, вычет за этот год вернуть нельзя.
  • Вычет по ИИС можно получить только за год,в котором был сделан взнос на ИИС.
  • Чтобы получить помощь по налоговому вычету и декларированию доходов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.