Налоговый вычет по ИИС типа А. Вопросы и ответы

Комментарии (12)

Обновлено 04.02.2024

В статье поделимся ответами на вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем о нюансах получения вычета типа А по взносам на ИИС, кто может получить такую льготу, за какой временной период можно вернуть налог. Если у вас останутся вопросы, оформите услугу «Налоговый консьерж» для инвесторов и трейдеров, и наши эксперты проконсультируют по вопросам налогообложения инвестиционных доходов, а также подготовят декларацию 3-НДФЛ!

Когда можно закрыть иис без потери вычета

Можно ли получить вычет тип А, если за этот же год платила налог на доход с аренды квартиры?

Вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в отчетном периоде на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляется в отношении доходов, в том числе, от сдачи в аренду собственного имущества. 

Оформляется путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих право на вычет, а также в упрощенном порядке на основании заявления в ИФНС, сформированного в личном кабинете налогоплательщика, при наличии справки 2-НДФЛ от арендатора.

Расскажите, пожалуйста, условия для получения инвестиционного налогового вычета типа А?

Договор на ведение ИИС составляется на срок не менее трех лет, валюта ИИС — рубль. У вас должен быть только один такой счет. При этом в течение одного месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если вы переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК. 

В течение времени действия счета вы не должны снимать с него деньги. Можно только совершать торговые сделки с ценными активами — покупать и продавать, иначе право на будет утрачено. А если НДФЛ уже получали, то при досрочном закрытии ИИС налоговый вычет придется вернуть государству и уплатить пени.

Вычет по ИИС тип А предоставляется на размер денежных взносов и ограничен суммой 400 тыс. рублей за год. На счет возвращается 13%, то есть до 52 тыс. рублей. Если в справке 2-НДФЛ от работодателя указана налоговая база, облагаемая НДФЛ по ставке 15% в размере 400 тыс. рублей, то вы сможете вернуть 60 тыс. рублей (400 тыс. * 15%).

Инвестор должен быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него в бюджет 13 или 15% налога.

В 2021 году получала пенсию, доход от продажи облигаций через ИИС и сдавала в аренду квартиру. Могу ли я применить вычет тип А?

Вы можете заявить вычет по ИИС типа А (вычет на взнос), подав декларацию за 2021 год при условии, что пополняли счет в 2021 году. К вычету вы вправе применить доход от сдачи жилья в аренду. Начиная с доходов за 2021 год, нельзя брать для вычета доход от инвестиционной деятельности. 

Онлайн-сервис НДФЛка.ру предлагает вам помощь в расчете суммы вычета и составлении налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если я получил убыток на ИИС от торговли акциями, могу ли я претендовать на инвестиционный вычет тип А?

Да, можете. Ваш вычет будет зависеть не от финансового результата, а от суммы пополнения счета (но не более 400 тыс. рублей в году) и от вашей официальной зарплаты или иного дохода, входящего в основную налоговую базу. С доходов вы должны платить 13 или 15% налога, так как вы возвращаете свои же уплаченные налоги.

Наши налоговые эксперты помогут составить декларацию и решить все спорные вопросы. Взаимодействие с налоговой инспекцией мы берем на себя!

Могу ли я открыть ИИС и внести 400 тыс. рублей в декабре 2021 года, а в январе 2022 года подать декларацию на вычет? Можно ли будет с этих средств возвращать 13% в последующие годы, не пополняя счет? 

Да, вы можете открыть ИИС в декабре 2021 года, сделать взнос, а в январе 2022 года подать декларацию на инвестиционный налоговый вычет. По декларации за 2021 год вы получите 13%, то есть 52 тыс. рублей. (400 тыс. * 13%). При этом в 2021 году у вас должен быть доход и удержанный с него подоходный налог в размере 13 или 15%. Деньги вы получите в пределах перечисленного налога с вашего заработка.

Для того чтобы возвращать налоги в последующие годы, вы должны, соответственно, делать взносы на ИИС. Вычет предоставляется на сумму внесенных средств, но не более 400 тыс. рублей в году. Чтобы не потерять налоговый вычет, средства со счета нельзя снимать в течение трех лет. 

Можно ли получить налоговый вычет по ИИС тип А в следующем году, если не удалось его получить полностью в текущем году?

К сожалению, нет. Вычет предоставляется на основании декларации, поданной за тот в год, в котором вы пополняли ИИС. Если по каким-то причинам вы не смогли полностью воспользоваться вычетом, то на последующие налоговые периоды его переносить нельзя, и остаток пропадает. Перенос остатка возможен только при получении имущественного вычета. 

В 2021 не работал, соответственно, налоги не платил. В том же году на ИИС вносил 400 тыс. рублей. Можно ли получить налоговый вычет за 2021 год по справке 2-НДФЛ за 2020 год, в котором я работал?

Нет, нельзя. Любой налоговый вычет, в том числе инвестиционный, можно получить только за тот год, в котором вы делали взнос на ИИС. В этом же году у вас должен быть подтвержденный доход и уплаченный в бюджет НДФЛ в размере 13 или 15%.

В 2022 году планирую закрыть ИИС, которым владею три года и получить налоговые вычеты типа А. Могу ли я подать документы сразу за три года? В предыдущие годы я получал имущественные вычеты и вычеты на лечение. Нужно ли их снова отражать в декларациях?

В 2022 году можно подать декларации за 2019, 2020 и 2021 годы. Инвестиционный налоговый вычет можно получить за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. В вашей ситуации декларации были уже поданы, и вычет по типу А нужно было заявлять сразу в тех же декларациях. 

Вы можете подать корректирующие декларации за три предыдущих года и добавить в них инвестиционный вычет. Важно помнить о том, что вернуть вновь заявленный налог вы можете только в том случае, если уплаченный вами НДФЛ за соответствующий год вернулся не полностью — есть что «добрать». Это касается тех деклараций, в которых заявлен имущественный и социальный вычеты. 

Эксперты Онлайн-сервиса НДФЛка.ру готовы проконсультировать и помочь вам в урегулировании любых ситуаций.

За 2019 - 2021 годы получала доход от продажи акций на брокерском счете. Взносы на счет ИИС вносила каждый год в сумме 400 тыс. рублей. Могу ли я получить инвестиционный налоговый вычет типа А по доходу от торговли акциями на брокерском счете?

Получить вычет по типу А от инвестиционного дохода, с которого уплачен налог, можно за 2019 и 2020 годы.

Начиная с доходов за 2021 год получить вычет типа А можно при условии, что этот доход относится к основной налоговой базе, с которого платили 13 или 15% НДФЛ, например, зарплата, сдача в аренду недвижимости и т.д. Инвестиционный доход в эту базу не вошел. Поэтому за 2021 год вернуть налог, уплаченный с доходов от продажи акций не получится.

В течение трех лет получала от взносов на ИИС 13% — 52 тыс. рублей. Счет не закрыт. Можно ли дальше получать вычет по ИИС или такая возможность есть только в течение трех лет с момента открытия счета?

Да, вы можете претендовать на инвестиционные налоговые вычеты в течение всего срока действия вашего ИИС. Ограничений по годам нет. При этом вы должны быть официально трудоустроены или иметь другие доходы, входящие в основную налоговую базу (актуально с 2021 года), и платить подоходный налог в размере 13 или 15% в бюджет.

У меня ИИС, и я пользуюсь вычетом по типу А. Должен ли я сам что-то платить в бюджет?

При сделках на ИИС брокер выступает вашим налоговым агентом. Поэтому он автоматически удержит 13% налога с дохода от купонов по облигациям и дивидендов по российским акциям. 

При закрытии ИИС брокер рассчитает финансовый результат от сделок с ценными бумагами и также удержит НДФЛ.

С дивидендов зарубежных акций налог удерживает иностранное государство. Но если ставка налога меньше 13%, то вам потребуется уплатить разницу в российский бюджет. Также необходимо сообщить в налоговую о сумме полученных дивидендов по иностранным акциям путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

С услугой от НДФЛка.ру «Налоговый консьерж для трейдеров» наш специалист проконсультирует, сделает расчеты и заполнит налоговую декларацию.  

Можно ли получить на ИИС вычет за долговременное владение ценной бумагой?

Для ИИС предусмотрены налоговые вычеты: тип А и тип Б. Льгота за долговременное владение (ЛДВ) ценными бумагами — три года и более, предоставляется только в том случае, если у вас открыт обычный брокерский счет. Если вы закроете ИИС через три года и переведете ценные бумаги на простой брокерский счет, то при продаже этих бумаг вы будете вправе применять ЛДВ. Дело в том, что при переводе бумаг со счета на счет, срок владения не прерывается и считается с момента их покупки на ИИС.

Если ваш брокер по какой-то причине не применил к вашему доходу ЛДВ, то вы можете вернуть излишне уплаченный налог, подав декларацию 3-НДФЛ. 

Закажите услугу «Налоговый консьерж для трейдеров», и наши эксперты помогут сделать необходимые расчеты и пояснения. 

Можно ли применять одновременно вычеты типа А и Б? 

Нельзя. Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность использовать только один тип вычета на выбор. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), то вычет на доход (тип Б) по этому ИИС  применить не получится. Если закроете старый и откроете новый ИИС, то у вас снова появится возможность выбора между двумя вариантами.

Как перенести убытки по инвестициям на ИИС, полученные в прошлых годах?

Согласно налоговому законодательству убытки прошлых лет, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на другой ИИС, который вы откроете в будущем. 

 

Подводим итоги:

  • С 2021 года вычет по ИИС типа А нельзя применять к инвестиционным доходам, так как они не относятся к основной налоговой базе.
  • Вычет по взносам на ИИС предоставляется с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. рублей. Если в каком-то году взносов не было, налог за этот год вернуть нельзя.
  • Инвестиционный налоговый вычет тип А и тип Б одновременно применять нельзя.
  • Вычет тип А предоставляется при условии пополнения ИИС, получения официального дохода (с 2021 года по основной налоговой базе), наличия резидентства РФ.
  • Прошлогодние убытки, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на открытый в будущем новый ИИС. 
  • За помощью в оформлении налоговых вычетов, декларировании доходов, решении спорных вопросов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.

Вопросы и ответы

12

Здравствуйте, можно ли сначала получить вычет по иис в упрощенном порядке, а затем подать 3 ндфл для уплаты налога с дивидендов с иностранных акций, и излишне уплаченный налог по операциям на разных брокерских счетах

НДФЛка

Татьяна, добрый день!

Можно сначала заявить упрощенный вычет по ИИС, а позднее подать декларацию. Но необходимо учесть, что отчитаться о полученном доходе необходимо до 30 апреля текущего года. Предлагаем вам воспользоваться нашими услугами по подготовке декларации, чтобы не упустить сроки подачи и получить максимально возможный налоговый возврат.

Можно ли получить вычет тип А 2024 год уже в текущем году? Например, зарплата за январь более 400 т.р, можно в феврале подать 3НДФЛ?

НДФЛка

Анна, добрый день!

Подать декларацию за 2024 год пока нельзя. Декларацию за 2024 год можно будет подать только начиная с января 2025 года.

Как определяются 3 года для закрытия ИИС без потерь полученных вычетов и пени за досрочное закрытие. Открыл ИИС в ноябре 2021г. 3 КАЛЕНДАРНЫХ года истекли в декабре 2023г. Могу ли я закрыть его в феврале 2024г. или налоговая будет настаивать на истечении 3-х лет в декабре 2024г.

НДФЛка

Владимир, здравствуйте. Если ИИС открыт в ноябре 2021 года, то три календарных года истекают в декабре 2024 года. При закрытии ИИС раньше срока вам нужно будет вернуть в налоговую полученные вычеты.

Возможно ли получить вычет за год, в котором счет был закрыт (ИИС типа А существует более 3-х лет), при условии пополнения счета на 400 000 руб. перед закрытием? Т.е., например, пополнение в январе 2024 г., а в феврале 2024 г. счет закрыт - вычет в следующем году 2025 г. будет предоставлен?

НДФЛка

Ольга, здравствуйте. Закрытие ИИС не влияет на получение вычета по типу А, при условии, что с даты открытия ИИС прошло более 3 лет и этот ИИС был единственным.


Если в будущем у Вас возникнет необходимость в формировании налоговой декларации 3-НДФЛ, будем рады видеть Вас в числе наших клиентов!

Я получала вычет по типу А в течении 6 лет. В 2022г закрыла ИИС. Брокер удержал налог 13%. В этом же 2022г купила квартиру и у меня есть право на возмещение НДФЛ. Могу ли я получить вычет с удержанных брокером денег при закрытии ИИС?

НДФЛка

Здравствуйте, Наталья. С доходов, полученных на брокерском счете, в т.ч. и на ИИС нельзя получить имущественный вычет.

Здравствуйте! Закрыл ИИС 2023 году январь по прошествии 3х лет (открывал в 2020 году август. деньги вносил на него 2020, 2021 и 2022. в 2023 уже не вносил). Новый открыл у другого брокера в декабре 2023 и сюда внес 400 000 рублей. Могу ли я за 2023 год получить вычет по ИИС у нового брокера, учитывая что старый ИИС закрыл 2023 не пополняя в 2023.

НДФЛка

Здравствуйте,Глеб. Вы можете оформить вычет за 20,21,22 год по взносам на ИИС у первого брокера, а за 2023 - у второго. Предлагаем Вам воспользоваться нашим сервисом: оформите заказ, и мы сформируем для Вас декларации 3-НДФЛ с соблюдением всех норм налогового законодательства.

Открыл ИИС 01.09.20 положил на счет 100руб,в 2021 положил 0 руб, в 2022 тоже 0 руб, сейчас 04.12.23 и сегодня планирую положить на счет 400000руб и к 20.12.2023(через 16 дней) хочу закрыть этот ИИС и вывести все деньги. Могу ли я получить налоговый вычет по данному ИИС.?

НДФЛка

Сергей, добрый день. В вашем случае нет никаких ограничений для получения вычета по ИИС за 2023 год. У нас есть положительные решения в пользу налогоплательщиков. Важно, чтобы у вас был открыт только один ИИС. Рады будем помочь в получении вычета.

ДД! Если в 2022 году был факт задвоения ИИСа(по ошибке), налоговая в вычете отказала. Второй ИИс закрыт в 2022году.Ранее вычеты получала, были пополнения Ииса в 2023 году. Можно ли рассчитывать на вычет за 2023 год?

НДФЛка

Галина, добрый день!

Да, есть положительные результаты, когда даже при задвоении ИИС удается отстоять право на получение вычета по типу А. Нужно проверять документы для определения тактики дальнейших действий. Предлагаем Вам воспользоваться услугой "Успешное решение. Поиск выгоды".

Я продаю недвижимость. Могу ли я уменьшить сумму налога с продажи недвижимости на сумму взноса на ИИС.

НДФЛка

Сергей, добрый день!

Если взнос на ИСС был в том же году, что и продажа квартиры, то в декларации вы сможете заявить инвестиционный налоговый вычет. За счет вычета сумма налога к уплате от доходов с продажи снизится.

Предлагаем воспользоваться нашими услугами по подготовке налоговой декларации, мы изучим ваши документы и предложим решения для максимального снижения налога.

ДД. Открыт ИИС типа А. С него были куплены акции и облигации. Если полученные дивы,купоны и прибыль полученная от продажи акций с него не снимается, а продолжает инвестироваться далее в ценные бумаги, нужно ли будет оплачивать какой либо налог на прибыль, если счет будет открыт более 3 лет? В какой момент можно снять деньги с ИИС, без оплаты налога

НДФЛка

Полина, добрый день!

Освобождение от налога на прибыль по ценным бумагам и купонам возможно только на ИИС типа Б.

На ИИС типа А предусмотрена возможность ежегодного получения инвестиционного налогового вычета при пополнении инвестиционного счета.

Предлагаем воспользоваться нашими услугами, мы поможем заполнить налоговую декларацию и определиться какой тип вычета вам наиболее подходит.


Добрый день! Иис открыт в ноябре 21го года, сумма пополнения 5тр Могу ли я пополнив в ноябре 23го на сумму 400тр получить на нее налоговый вычет в 24м году и закрыть иис после получения вычета?

НДФЛка

Добрый день, Дмитрий! Да, так можно сделать, но необходимо обратить внимание на несколько нюансов. Закажите услугу "Заполнение декларации" и мы с удовольствием поможем Вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы. Будем рады видеть Вас в числе наших клиентов!



Здравствуйте, Открывала и пополняла ИИС в 2017. Вычеты не получала. В 2023 ещё можно подать документы на предоставление вычета типа А?

НДФЛка

Мария, здравствуйте.

Если вы пополняли ИИС только в 2017 году, то сейчас уже вернуть налог невозможно, так как декларации за 2017 год уже не принимаются налоговыми органами.

Материалы по теме "Инвестиции и трейдинг"

Как распознать финансовую пирамиду и не потерять свои инвестиции

Как распознать финансовую пирамиду и не потерять свои инвестиции

01.02.2024 12

Перевод ценных бумаг другому брокеру в 2023 году. Как сохранить свои деньги

Перевод ценных бумаг другому брокеру в 2023 году. Как сохранить свои деньги

01.02.2024 12

Оптимизация при инвестициях, учет убытков. Вопросы и ответы

Оптимизация при инвестициях, учет убытков. Вопросы и ответы

01.02.2024 12

Налог на депозиты (вклады) в 2024 году

Налог на депозиты (вклады) в 2024 году

01.02.2024 12

Налог на иностранные акции. Декларирование доходов на иностранном брокерском счете. Вопросы и ответы

Налог на иностранные акции. Декларирование доходов на иностранном брокерском счете. Вопросы и ответы

01.02.2024 12

Сальдирование убытков по ценным бумагам

Сальдирование убытков по ценным бумагам

30.01.2024 12

Налогообложение иностранных акций

Налогообложение иностранных акций

30.01.2024 12

Налоговый вычет по ИИС типа А. Вопросы и ответы

Налоговый вычет по ИИС типа А. Вопросы и ответы

01.02.2024 12

Налоговая льгота долгосрочного владения ценными бумагами на брокерском счете

Налоговая льгота долгосрочного владения ценными бумагами на брокерском счете

30.01.2024 12

Как правильно читать брокерскую отчетность

Как правильно читать брокерскую отчетность

01.02.2024 12

Налог на дивиденды и форма W-8BEN

Налог на дивиденды и форма W-8BEN

01.02.2024 12

Отчет о движении денежных средств физических лиц на зарубежных счетах и что в нем нового

Отчет о движении денежных средств физических лиц на зарубежных счетах и что в нем нового

01.02.2024 12

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет

30.01.2024 12

Материалы по теме "Инвестиции и трейдинг"