«Брокер удержал налог — значит, все правильно, ничего не поделаешь».
Эту фразу мы слышим постоянно. Но возврат налога с продажи акций возможен даже после того, как деньги ушли в бюджет. Как — рассказываем.
Ситуация — акции куплены давно, продал, налог удержан
Клиент Сергей купил акции Лукойла в 2018 году. В 2025 году он их продал — срок владения составил 7 лет. Прибыль от сделки — внушительная. Брокер удержал НДФЛ в размере 3 600 000 ₽.
Сергей знал о существовании ЛДВ, но думал: раз брокер уже списал налог — значит, права на льготу нет. На самом деле это не так.
Почему брокер удержал налог
Брокеры применяют ЛДВ по-разному:
- некоторые делают это автоматически при расчете налога;
- другие — только по заявлению клиента. Если заявление не подано, брокер удерживает налог как обычно.
Сергей не подавал заявление. Брокер законно удержал налог.
НО переплату можно вернуть через ФНС — в течение трех лет после окончания налогового периода.
Что сделал эксперт НДФЛки
Мы взяли ситуацию под ключ. Клиенту не пришлось ничего делать — только предоставить документы.
Шаг 1. Проверили даты покупки и продажи акций Лукойла — подтвердили непрерывный срок владения 7 лет.
Шаг 2. Рассчитали применимую льготу: 3 млн ₽ × 7 лет = 21 млн ₽ вычета. Поскольку прибыль меньше этой суммы, налог к уплате — 0 ₽.
Шаг 3. Подготовили декларацию 3-НДФЛ с заявлением вычета. Приложили документы, подтверждающие право на льготу: брокерский отчет, расчет суммы вычета.
Шаг 4. Отправили через Личный кабинет налогоплательщика. Камеральная проверка прошла без вопросов.
Шаг 5. Отследили поступление денег.
Результат
Через 3 недели после подачи декларации на счет клиента поступило 2 100 000 ₽ — сумма переплаты, которую брокер удержал сверх положенного.
Ваша ситуация похожа? Вот как проверить
Ответьте на три вопроса:
- Есть ли у вас акции, которыми вы владеете более 3 лет?
- Вы уже продали их, и брокер удержал налог?
- Вы не подавали декларацию с заявлением ЛДВ?
Если на все три ответа «да» — у вас переплата, и ее можно вернуть.
Что нужно знать об ЛДВ
- ЛДВ не применяется к бумагам с ИИС. Если активы когда-либо учитывались на ИИС — льгота не действует.
- ЛДВ — только для бумаг компаний ЕАЭС (Россия, Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия). На другие иностранные бумаги — не распространяется.
- ЛДВ — это 3 млн ₽ вычета за каждый год владения. Чем дольше держите — тем больше вычет.
- Срок владения не прерывается при переводе между своими счетами и брокерами, а также при операциях РЕПО и займа.
- Брокер может не применить льготу автоматически. Проверьте, подавали ли заявление.
- Если налог уже удержан — его можно вернуть через декларацию 3-НДФЛ. Обратиться за возвратом можно в течение трех лет после окончания налогового периода.
Подробнее о льготе долгосрочного владения читайте в наших статьях:
👉 Налоговая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами на брокерском счете
