«Заплачу, конечно. Раз брокер насчитал — значит, надо». С этой мыслью Игорь открыл уведомление от налоговой. И почти перевел 50 000 ₽. Почти — потому что передумал и решил изучить вопрос. Оказалось, что платить не нужно. Вообще. Рассказываем, как это вышло.
С чего все началось
Игорь открыл брокерский счет в 2021 году. Тогда он только начинал, ошибался, пробовал — и получил небольшой убыток около 100 000 ₽.
В 2022 году рынок сильно просел, и он потерял еще 365 000 ₽. Расстроился и оставил инвестиции на пару лет.
В 2025 году вернулся. Удачно зашел в несколько сделок и заработал около 400 000 ₽. Брокер рассчитал налог, но не удержал (денег на счету у клиента не было). Осенью Игорю пришло уведомление из ФНС. Он уже собирался платить, но на всякий случай обратился к нам за консультацией.
И правильно сделал.😊
О чем инвестор не знал
Убытки по акциям можно переносить на будущие периоды. Срок — 10 лет.
Важный нюанс:
брокер НЕ делает это автоматически. Он учитывает только то, что происходит внутри его системы. Убыток 2021 и 2022 годов для него уже закрытая история. Чтобы его зачесть, нужно САМОСТОЯТЕЛЬНО подать декларацию 3-НДФЛ.
Многие инвесторы этого не знают или забывают. И просто платят налог, хотя могли бы обнулить его или даже вернуть часть.
Что сделал эксперт НДФЛки
Мы взяли ситуацию под ключ. Клиенту не пришлось ничего делать — только предоставить документы.
- Запросили справки об убытках за 2021 и 2022 год у брокера.
- Подготовили декларацию за 2025 год с зачетом убытка прошлых лет.
- Отправили в ФНС через Личный кабинет налогоплательщика.
- Отследили проверку — камералка прошла без вопросов.
Налог к уплате: 0 ₽
Остаток убытка остался на будущие периоды.
Результат
| Параметр | Значение |
| Убыток 2021 года | 100 000 ₽ |
| Убыток 2022 года | 365 000 ₽ |
| Прибыль 2025 | 396 000 ₽ |
| Сэкономлено | 50 000 ₽ |
| Остаток убытка к переносу | 69 000 ₽ |
| Время работы | 5 дней |
Клиент не заплатил налог, который уже был начислен. А остаток убытка сохранился — пригодится в будущем.
Как понять, есть ли у вас «спящий» убыток
Проверьте себя:
- Когда открыли брокерский счет? Если в 2021–2022 годах — у вас могли быть убытки.
- Были ли убыточные годы? Проверьте отчеты брокера за каждый год.
⚠️ Особенно важно для зарубежных брокеров
Если у вас были убытки у иностранного брокера, по ним нужно подавать декларацию за убыточный год.
Без этого вы не сможете зачесть их в будущем. ФНС не знает о ваших убытках — она видит только поступления. Зафиксировать убыток должны вы сами.
⚠️ Предупреждение:
убытки с ИИС нельзя переносить на обычный брокерский счет. Это разные налоговые корзины, на ИИС свои правила.
Что изменилось в 2025–2026 годах
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Для доходов:
- до 2,4 млн ₽ в год — ставка 13%
- выше 2,4 млн ₽ — ставка 15%
Это значит: чем выше ваш доход, тем выгоднее переносить убытки. Они снижают не только сумму налога, но и базу для расчета повышенной ставки. Экономия в разы больше.
Итог
Убыток — это не потеря. Это налоговый актив, который работает на вас до 10 лет. Но только если вы сами заявите о нем в декларации. Брокер не сделает это за вас. Налоговая — тоже.
