Налог с продажи автомобиля

Комментарии (20)

Обновлено 31.01.2024

Всегда ли нужно платить налоги с продажи транспортных средств? Каковы законные способы уменьшить налоговые платежи? Поделимся всеми тонкостями в нашем материале. 

Налог с продажи автомобиля

От чего зависит размер НДФЛ при продаже автомобиля

Деньги, которые продавец как физическое лицо получил у покупателя за автомобиль — это его доход. С доходов, в том числе с продажи транспорта, нужно платить НДФЛ в размере 13 %.  Для нерезидентов ставка составляет 30%. 

В Налоговом кодексе РФ к автомобилям, гаражам, нежилым помещениям применяется термин «иное имущество». При продаже этого имущества также предусмотрены льготы для снижения налоговой нагрузки. Мы их рассмотрим ниже.

Какой налог с продажи автомобиля нужно будет заплатить или вы получите освобождение от налогового бремени, зависит от ряда факторов:

  • сколько времени вы владеете автомобилем;
  • как вы его приобрели.

Срок владения автомобилем для безналоговой продажи

Если машина принадлежала вам более трех лет, то вы освобождены от уплаты НДФЛ и декларирования сделки. Срок владения определяется в зависимости от того, как вы получили транспортное средство:

  • купили — с момента подписания договора купли-продажи;
  • унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
  • получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Если вы приобрели автомобиль и продали его до истечения трех лет, нужно уплатить НДФЛ и подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

НК РФ предлагает два способа снижения налога при продаже машины: 

  1. Уменьшить доход со сделки на сумму покупки авто. Факт покупки подтверждается договором и платежными документами. С разницы платим 13%.
  2. Применить имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей. Это тот же тип вычета, что используют при продаже жилой недвижимости. Разница лишь в размере льготы. При фиксированном вычете расходы на приобретение автомобиля подтверждать документами не надо. 

Чтобы понять, что лучше сэкономит деньги, рассмотрим примеры.

 

Предположим, в 2021 году вы купили машину за 300 тыс. рублей, а в 2022 году продали за 400 тыс. рублей. В 2023 году наступила обязанность отчитаться и уплатить НДФЛ. 

Вариант 1. У вас на руках подтверждающие документы на покупку авто за 300 тыс. рублей. Это договор купли-продажи с указанной стоимостью, квитанции или выписки банка о перечислении вами денег продавцу.

Считаем НДФЛ:

Налоговая база: 400 000 - 300 000 = 100 000, 

где 300 тыс. — расходы на покупку машины.

НДФЛ при продаже автомобиля = 13 000 рублей (100 000 * 13%)

Расходы должны быть связаны именно с приобретением машины. А вот, например, траты на ремонт и тюнинг для вычета не подойдут. 

Налоговые консультанты НДФЛка.ру помогут собрать правильный комплект документов для ИФНС, расскажут, как восстановить утерянные документы и получить те, которых у вас нет. 

Вариант 2. У вас нет документов на покупку машины. Поэтому применяем имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей, а с оставшейся суммы начисляем НДФЛ.

400 000 - 250 000 = 150 000, 

где 250 тыс. — налоговый вычет при продаже автомобиля;

НДФЛ при продаже автомобиля = 19 500 рублей (150 000 * 13%) 

Как видим, в первом варианте НДФЛ к уплате получился меньше. Но только при наличии документов на покупку вы можете использовать вычет расходов на приобретение.

Выбрать можно только один вариант по вашему усмотрению.

Налог с продажи авто

Продажа унаследованного или подаренного авто до трех лет

Вы приняли машину в наследство либо в дар и решили ее продать. Нужно ли платить налог с продажи такого автомобиля? Правило то же — если владеете имуществом менее трех лет, то обязаны отчитаться перед ИФНС и уплатить налог. 

Вы не тратили деньги на приобретение, поэтому не сможете уменьшить доход на расходы, но вправе применить налоговый вычет в 250 тыс. рублей.

 

Например, в 2021 году вам подарили машину, а в 2022 году вы ее продали за 300 тыс. рублей. Рассчитаем налог на продажу:

300 000 - 250 000 = 50 000 (налогооблагаемый доход), где 250 тыс. — имущественный налоговый вычет, уменьшающий доход от сделки.

НДФЛ = 6 500 рублей (50 000 * 13%).

Иногда возможно уменьшить сумму дохода на покупные расходы, когда автомобиль был подарен или передан по наследству. Например, расходы на проданный авто, доставшийся по наследству, можно подтвердить документами наследодателя. То же самое относится к подарку.

 

Отец оставил сыну в наследство автомобиль стоимостью 600 тыс. рублей. Сын продал машину раньше минимального срока владения за ту же сумму. Ему повезло, так как отец сохранил документы о покупке. Сын применил вычет расходов, и НДФЛ платить не пришлось. Надо только подать нулевую декларацию.

Нюансы налогообложения и декларирования отдельных доходов

Финансовый результат будет нулевым, если вы продаете автомобиль за 250 тыс. рублей или дешевле. В этом случае вы не платите налог с продажи авто и не подаете декларацию в ИФНС. 

Это связано с тем, что в 2021 году принят Федеральный закон, который разрешает не декларировать доход от продажи автомобиля не дороже 250 тыс. рублей (сумма, которая равна имущественному вычету). При этом срок владения машиной значения не имеет. Новое правило начинает работать с 2021 года, то есть применяется к доходам, полученным в 2021 году и позже.

Если же результат со сделки не принес прибыли, но авто продано дороже 250 тыс. рублей, то 3-НДФЛ подавать нужно.

 

Например, если стоимость реализованного в 2021 авто составила 250 тыс. рублей. НДФЛ не платим и перед налоговой не отчитываемся.

 

Например, если машина куплена и продана за 300 тыс. рублей. Налога нет, но декларацию подаем до 30 апреля следующего после сделки года.

Снижаем налоговую нагрузку за счет других вычетов

Допустим, в одном и том же году вы продали машину и оплатили какие-то социальные услуги. Вычет, положенный на оплату лечения, образования, и т.п. можно учесть при расчете налога с продажи авто. Данные заносятся в одну декларацию 3-НДФЛ.

 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

В 2020 году Анна Г. купила машину за 750 тыс. рублей, а в 2021 году продала ее за 900 тыс. рублей. Автомобиль в собственности меньше трех лет. В 2021 году Анна оплатила свою учебу на 85 тыс. рублей. Вопрос: какой налог с продажи автомобиля она должна заплатить?

Документы, представленные клиентом через онлайн-сервис, в порядке. Поэтому, эксперт рассчитал сумму налога и заполнил декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая база: 900 000 - 750 000 - 85 000 = 65 000 

НДФЛ = 8 450 рублей (65 000 * 13%).

Порядок применения налоговых вычетов при продаже автомобиля

Имущественный вычет 250 тыс. рублей можно использовать ежегодно при каждой новой продаже, но максимальный размер льготы не может превышать 250 тысяч в год. Учитывайте это, если в одном году продаете несколько машин или другое имущество, к которому применяется вычет.

 

Пример. В 2020 году вам подарили автомобиль, а в 2021 году еще один достался в наследство. Обе машины проданы в 2022 году по цене 300 и 350 тыс. рублей. Срок нахождения машин в собственности — менее трех лет. Расходов на приобретение не было.

К совокупному доходу от реализации двух авто примените вычет в размере 250 тыс. рублей:

К уплате — 52 000 рублей (300 000 + 350 000 – 250 000) * 13%.

Если вы в одном году продали квартиру и автомобиль, то налог можно уменьшить за счет двух вычетов. Имущественный вычет на продажу недвижимости составляет 1 млн рублей, а машины – 250 тыс. рублей.

 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Наш постоянный клиент Андрей В. обратился с просьбой рассчитать сумму налога и заполнить декларацию. Вот его история.

В 2021 году Андрей за 2 млн продал квартиру и за 500 тыс. автомобиль. Два года назад квартира и машина получены в наследство. Документов на имущество, купленное наследодателем, не нашли.

Налоговый эксперт внимательно изучил документы и заключил следующее. Из-за отсутствия документов на покупку унаследованного имущества, клиент не может уменьшить свой доход. Его вариант — применить имущественный вычет.

Расчет налога: 13% * (2 млн + 500 тыс. – 1 млн – 250 тыс.) = 162,5 тыс. рублей.

За счет налоговых льгот клиент существенно снизил сумму НДФЛ с продажи квартиры и автомобиля.

Когда нужно отчитаться и уплатить НДФЛ

Обязанность по отчетности и платежам наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ИФНС по месту прописки нужно до 30 апреля, а уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за отчетным. 

К декларации приложите пакет документов, подтверждающих доходы и расходы. Доход вы можете подтвердить договором купли-продажи авто. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, платежные документы и т.д.

После того, как инспектор примет отчетность, начинается камеральная проверка, которая продлится 3 месяца.

Что будет, если не подавать декларацию и не платить налог

Скрыть факт сделки от контролирующих органов не удастся. ГИБДД в течение десяти дней уведомит налоговую инспекцию о снятии машины с учета, и если вы не уплатите налог с продажи автомобиля, ФНС наложит штрафные санкции:

  • 5% с суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1 000 рублей. При этом размер штрафа не должен превышать 30% от общей суммы налога.
  • 20% с суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен; 40% от суммы НДФЛ, если налоговая докажет умысел в сокрытии дохода.
  • За просрочку платежа будут начисляться пени до полного погашения задолженности. 

Советуем не ждать требование налогового органа. Не забывайте о своих обязанностях — вовремя подавайте отчетность и оплачивайте налог с продажи авто. И помните о праве на вычеты.

Подводим итоги:

  • Продавец, чья машина была в собственности не менее трех лет, не декларирует сделку и не платит налог с ее продажи. 
  • При расчете НДФЛ полученный доход можно снизить на документально подтвержденные расходы на покупку авто, либо применить имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей. Использовать одновременно оба вычета нельзя. 
  • Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля можно применить один раз в год. При продаже в одном году нескольких автомобилей или другого имущества, суммарный вычет не может превышать 250 тыс. рублей.
  • Если вам сложно разобраться, нужно ли вам платить налог с продажи автомобиля, как сэкономить и заплатить меньше, рекомендуем обращаться к налоговым экспертам.

Вопросы и ответы

20

Здравствуйте. Купили автомобиль в октябре 2022 за 1200 000 тыс руб, продали в декабре 2023 за 1450000 тыс руб, нужно ли платить налог? Сумма дохода 250000 тыс рублей

НДФЛка

Ольга, добрый день! При продаже автомобиля Вы можете воспользоваться одним из двух вычетов, которое уменьшает доход от продажи: 1. на сумму расходов при покупке, 2. на вычет в размере 250000 руб. Обоими вычетами на один автомобиль воспользоваться нельзя, поэтому да, необходимо подавать декларацию и уплачивать налог с дохода.


Закажите услугу "Вычет под ключ" и мы ответим на все Ваши вопросы, подготовим декларацию и подадим ее за Вас в ФНС.

Здравствуйте. Купили авто в сентябре 2020 года за 490 тр, продали в июле 2023 года за 670 тр, нужно ли платить налог? Сумма дохода 180 тр

НДФЛка

Анастасия, добрый день! Да, т.к. срок владения автомобилем составил менее 3 лет, Вам необходимо подать декларацию до 30.04.2024 г. и оплатить налог с разницы между продажей и покупкой до 15.07.2024 г.

Здравствуйте Купил машину примерно 250 тыс. Был ее владельцем около года. Продал ее за 180 тыс. И мне пришло письмо что я не заплатил налог за продажу авто. Нужно ли мне предоставить справку и платить налог?

НДФЛка

Евгений, добрый день! Вам необходимо направить пояснение в налоговую о том, что стоимость автомобиля при продаже была менее 250 т.р. и предоставить договор продажи.

Я хочу приобрести Атомобиль на год, после продать, я должен платить налог?

НДФЛка

Валентин, здравствуйте.

Если продадите автомобиль дороже, чем покупали, то да, с разницы вы должны будете заплатить налог.

Здравствуйте, скажи пожалуйста, машина была привезена и растаможена на физ.лицо, на учете в ГИБДД не ставилась, продана через 2 месяца. Какой налог нужно заплатить с продажи этого авто?

НДФЛка

Юрий, добрый день!

В случае продажи автомобиля, срок владения которым составил менее трёх лет, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС и отчитаться о доходах.

Чтобы мы могли рассчитать, будет ли НДФЛ к уплате, нужно проверить пакет Ваших документов.

Предлагаем оформить услугу "ВИП Консультация" и мы будем сопровождать Вас по всем вопросам налогообложения физических лиц!

Здравствуйте я купил машину 02.06.23 хочу продать купил за 1.300 на купли продажу написано 680 как это вопрос решается?

НДФЛка

Хамид, добрый день.

Если продаете ТС дешевле, чем купили, то налогообложения не возникает, но сдать декларацию все равно нужно с приложением документов на покупку и продажу. В подготовке декларации мы Вам можем помочь.

Здравствуйте,купил машину в 20 году продал дороже в 23 году,до 3 лет не хватило 1 месяца,надо ли будет мне платить налог с продажи?

НДФЛка

Ильдар, добрый вечер.

В Вашем случае возникает налогообложение. Если нужна помощь, то мы готовы подготовить для Вас декларацию.

Здравствуйте. Купила авто за 1.3млн.р. владела месяц. Продала за 1.2 млн.р. Какой мне нужно уплатить налог?

НДФЛка

Наталья, здравствуйте! По имеющимся данным, налог с продажи отсутствует, но это не отменяет обязанности по предоставлению декларации в налоговый орган. Закажите услугу "Вычет под ключ" и мы с удовольствием поможем Вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы. Будем рады видеть Вас в числе наших клиентов!

Добрый вечер, в декабре 20-го года купил машину за 710т Сейчас хочу продать за 1м200т Если сейчас продам какой налог мне нужно будет заплатить? Или дождаться до декабря 23-го года машина будет в собственности у меня 3 года и продать И заплачу ли я тогда что нибудь?

НДФЛка

Наим, добрый день.

Налогообложение при продаже ТС возникает только в случае нахождения объекта в собственности менее трех лет (период исчисляется с даты постановки на учет в органах ГИБДД по дату снятия с учета). Налог будет исчисляться в разницы между продажей и покупкой.

Сколько машин я могу на себя оформить машин и потом их на продажу? Не будет ли вопросов у налоговой?

НДФЛка

Григорий, добрый день.

Вы можете оформить на себя сколько удобно ТС, но у налогового органа возникнет вопрос (если Вы не состоите на учете как ИП) о незаконном занятии предпринимательской деятельности. Последствия могут быть печальными.

Добрый день. Уточните, пожалуйста, если автомобиль куплен в Китае и растоможен на Киргиза, с дальнейшей покупкой на меня в РФ через агента за 4млн. с учетом растоможки. В связи с введением утилизационного сбора 845тыс., решила машину срочно продать на эту сумму дороже соответсвенно. Нужно ли будет заплатить еще налог?

НДФЛка

Екатерина, добрый день!

Доход, полученный от продажи имущества можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов. Для корректного и точного ответа на ваш вопрос необходимо ознакомиться с документами, которые могут подтвердить ваши расходы.

Предлагаем вам воспользоваться нашей услугой "ВИП Консультация", в рамках которой мы сможем дать вам более подробный ответ.

Я купил авто BMW за 8300000руб. в Салоне в2021г.и продал авто этот же Салон за 9500000руб. в 2023г.Какой налог мне надо будет заплатить?

НДФЛка

Виктор Александрович, добрый день.

В Вашей ситуации возникает налогообложение с разницы между суммой продажи и суммой покупки, при условии, что на покупку у Вас есть полный пакет документов.

Мы можем помочь подготовить для Вас декларацию и подсказать какие документы необходимы для налогового органа.

Подскажите пожалуйста, купил авто за 360 тыс. Хочу продать за 430 тыс. Налог будет в районе 9 тыс? И что за вычет в размере 250 тыс?

НДФЛка

Максим, добрый день.

В Вашей ситуации возникнет налогообложение.

Что касается вычета: законодательством предусмотрено два вида вычетов, которые нельзя применять одновременно (нужно выбрать только один): либо документальное подтверждение Ваших расходов на покупку ТС, либо вычет 250 000 руб. (если документов на покупку ТС нет).

Мы можем помочь Вам с подготовкой декларации.

Здравствуйте Машиной владеем пол года Продаем за больше чем указано в купле продажи (50) Продаем за 165 Будет ли налог ?

НДФЛка

Вадим, здравствуйте! Сумма дохода от продажи имущества (за исключением недвижимого имущества) менее 250 000 рублей за год не облагается налогом.

Здравствуйте, хочу продать две машины одну за 200, вторую за 500,вторую покупал дороже дкп есть, в собственности менее 3 лет, налог нужно будет платить?

НДФЛка

Денис, добрый день.

По первой ТС (за 200 тыс. руб.) достаточно будет договора на продажу и к ней будет применен установленный законодательством вычет - не более 250 тыс. руб.

По второй ТС (за 500 тыс. руб.) и купили Вы его дороже чем продадите то, чтобы не платить налог нужно будет предоставить с декларацией договор на покупку (если приобретался у ЮЛ, то платежные документы) и договор на продажу.

Обращаю Ваше внимание, что срок представления декларации за 2023г. при продаже - не позднее 30.04.2024г.

Здравствуйте купили машину подержанную за 350 т.р продали машину за 400 т.р и зразу же купили другую за 700т. Р нужно ли платить налог

НДФЛка

Максим, добрый день.

Если проданное Вами ТС находилось в собственности менее 3-х лет то возникает налогообложение с 50 тыс. руб. (400 тыс. руб. - 350 тыс. руб.). Налог составит 6 500 руб. Если ТС находилось в собственности более трех лет, то обязанности в декларировании дохода нет. То, что Вы приобрели новое ТС при продаже старой никак не учитывается.

А как-то можно снизить налог с продажи больше, чем на сумму 250к? Цена покупки была занижена в договоре, и теперь при продаже разница между ценой покупка-продажа почти миллион:(

НДФЛка

Юлия, добрый день!

Для ответа на ваш вопрос, необходимо изучить документы. Закажите услугу "ВИП Консультация" и мы будем консультировать Вас по всем вопросам налогообложения физических лиц и расскажем о других возможностях получить налоговый вычет.

Здравствуйте. Если машина была куплена десять лет назад за 18 т.р. В 20м году поставили на учет и продали за 300 т.р. Сколько нужно заплатить за продажу машины? Договор на покупку не сохранился. Но покупался двигатель новый перед продажей 50т.р. или 60 т.р.

НДФЛка

Татьяна, добрый день.

Если ТС находилось в Вашей собственности более 3-х лет, то обязанность в декларировании отсутствует. Период рассматривается с даты постановки на учет по дату снятия в учета в органах ГИБДД. То, что Вы приобретали новый двигатель, т.е. осуществляли ремонт - это налоговым органом не учитывается. Если ТС, находилось в собственности менее 3-х лет и продано за 300 000 руб., а куплено за 18 000 руб., то в Вашем случае нужно применить законодательно установленный вычет в размере 250 000 руб. Тогда налог к уплате с продажи ТС составит 6 500 руб. = (300 000 руб. - 250 000 руб.) * 13%

Здравствуйте, я купил автомобиль в Южной Кореи, авто приехало ставил на учет, в ГИБДД попросили договор купли продажи, написал от друга, что он мне ее продал, указали сумму 1.5млн, а рынок на этот авто сейчас 2.3млн, если я захочу продать ее, будет ли налог за разницу в сумме и как его возможно избежать?

НДФЛка

Вячеслав, добрый день.

У Вас возникнет обязанность в декларировании дохода от продажи ТС только в случае, если ТС будет находиться в Вашей собственности менее 3-х лет. Если более, то представлять декларацию и уплачивать налог не нужно. Если Вы продадите ТС дороже чем за 1,5 млн. руб., то с разницы возникнет налогообложение (пример: продали за 2 млн. руб., купили за 1,5 млн руб., то налог составит 65 000 руб. = (2 млн. - 1,5 млн.)*13%). Срок представления декларации до 30.04.

какой налог за продажу автомобиля, полученного в наследство, заплатит иностранный гражданин? если продажа до наступления трёх лет со смерти? а после истечения трёх лет?

НДФЛка

Анна, здравствуйте. Если иностранный гражданин не является резидентом РФ, то при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, он заплатит налог 30% от стоимости продажи. Если автомобиль будет в собственности более 3 лет, то отчитываться по продаже и платить налог не нужно. Срок нахождения в собственности считается с даты смерти, а не с даты оформления собственности на автомобиль.

Если иностранный гражданин на конец года, в котором продал автомобиль, будет являться резидентом РФ, то при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, он заплатит налог 13% от стоимости продажи, уменьшенной на 250 тыс. руб. Если срок нахождения в собственности будет более 3 лет, то отчитываться в налоговую и платить налог не нужно.

Материалы по теме "Уплата налогов"

Что такое и как оформить полис ОСАГО онлайн

Что такое и как оформить полис ОСАГО онлайн

20.10.2023 20

Налог на сдачу квартиры в аренду: как не платить налог и не получить штраф

Налог на сдачу квартиры в аренду: как не платить налог и не получить штраф

30.01.2024 20

Что такое налоговое уведомление

Что такое налоговое уведомление

30.01.2024 20

Налог на наследство

Налог на наследство

30.01.2024 20

Как изменения НК в 2023 году повлияют на ваши доходы

Как изменения НК в 2023 году повлияют на ваши доходы

30.01.2024 20

Налог с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля

30.01.2024 20

Налог с продажи доли в квартире

Налог с продажи доли в квартире

30.01.2024 20

Налог с продажи автомобиля, полученного по наследству. Вопросы и ответы

Налог с продажи автомобиля, полученного по наследству. Вопросы и ответы

30.01.2024 20

Переплата по налогам

Переплата по налогам

07.11.2023 20

Налог с продажи гаража

Налог с продажи гаража

30.01.2024 20

Какими налогами облагается зарубежная недвижимость

Какими налогами облагается зарубежная недвижимость

30.01.2024 20

Всегда ли нужно подавать декларацию. Вопросы и ответы

Всегда ли нужно подавать декларацию. Вопросы и ответы

30.01.2024 20

Налог с продажи недвижимости: квартиры, дома, земельного участка и др.

Налог с продажи недвижимости: квартиры, дома, земельного участка и др.

07.02.2024 20

НДФЛ: все самое главное о налоге на доходы физических лиц

НДФЛ: все самое главное о налоге на доходы физических лиц

30.01.2024 20

Налог на выигрыш

Налог на выигрыш

30.01.2024 20

Оптимизация налогов с продажи авто. Вопросы и ответы

Оптимизация налогов с продажи авто. Вопросы и ответы

30.01.2024 20

Материалы по теме "Уплата налогов"