{{ name }}
Личный кабинет
Документы
{{ displayedUserBalance }} рублей
Всегда ли нужно платить налоги с продажи транспортных средств? Каковы законные способы уменьшить налоговые платежи? Поделимся всеми тонкостями в нашем материале.
От чего зависит размер НДФЛ при продаже автомобиля
Деньги, которые продавец как физическое лицо получил у покупателя за автомобиль — это его доход. С доходов, в том числе с продажи транспорта, нужно платить НДФЛ в размере 13 %. Для нерезидентов ставка составляет 30%.
В Налоговом кодексе РФ к автомобилям, гаражам, нежилым помещениям применяется термин «иное имущество». При продаже этого имущества также предусмотрены льготы для снижения налоговой нагрузки. Мы их рассмотрим ниже.
Какой налог с продажи автомобиля нужно будет заплатить или вы получите освобождение от налогового бремени, зависит от ряда факторов:
- сколько времени вы владеете автомобилем;
- как вы его приобрели.
Срок владения автомобилем для безналоговой продажи
Если машина принадлежала вам более трех лет, то вы освобождены от уплаты НДФЛ и декларирования сделки. Срок владения определяется в зависимости от того, как вы получили транспортное средство:
- купили — с момента подписания договора купли-продажи;
- унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
- получили в дар — с момента подписания договора дарения.
Если вы приобрели автомобиль и продали его до истечения трех лет, нужно уплатить НДФЛ и подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
НК РФ предлагает два способа снижения налога при продаже машины:
- Уменьшить доход со сделки на сумму покупки авто. Факт покупки подтверждается договором и платежными документами. С разницы платим 13%.
- Применить имущественный налоговый вычет за квартиру в размере 250 тыс. рублей. Это тот же тип вычета, что используют при продаже жилой недвижимости. Разница лишь в размере льготы. При фиксированном вычете расходы на приобретение автомобиля подтверждать документами не надо.
Чтобы понять, что лучше сэкономит деньги, рассмотрим примеры.
Предположим, в 2021 году вы купили машину за 300 тыс. рублей, а в 2022 году продали за 400 тыс. рублей. В 2023 году наступила обязанность отчитаться и уплатить НДФЛ.
Вариант 1. У вас на руках подтверждающие документы на покупку авто за 300 тыс. рублей. Это договор купли-продажи с указанной стоимостью, квитанции или выписки банка о перечислении вами денег продавцу.
Считаем НДФЛ:
Налоговая база: 400 000 - 300 000 = 100 000,
где 300 тыс. — расходы на покупку машины.
НДФЛ при продаже автомобиля = 13 000 рублей (100 000 * 13%)
Расходы должны быть связаны именно с приобретением машины. А вот, например, траты на ремонт и тюнинг для вычета не подойдут.
Налоговые консультанты НДФЛка.ру помогут собрать правильный комплект документов для ИФНС, расскажут, как восстановить утерянные документы и получить те, которых у вас нет.
Вариант 2. У вас нет документов на покупку машины. Поэтому применяем имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей, а с оставшейся суммы начисляем НДФЛ.
400 000 - 250 000 = 150 000,
где 250 тыс. — налоговый вычет при продаже автомобиля;
НДФЛ при продаже автомобиля = 19 500 рублей (150 000 * 13%)
Как видим, в первом варианте НДФЛ к уплате получился меньше. Но только при наличии документов на покупку вы можете использовать вычет расходов на приобретение.
Выбрать можно только один вариант по вашему усмотрению.
Продажа унаследованного или подаренного авто до трех лет
Вы приняли машину в наследство либо в дар и решили ее продать. Нужно ли платить налог с продажи такого автомобиля? Правило то же — если владеете имуществом менее трех лет, то обязаны отчитаться перед ИФНС и уплатить налог.
Вы не тратили деньги на приобретение, поэтому не сможете уменьшить доход на расходы, но вправе применить налоговый вычет в 250 тыс. рублей.
Например, в 2021 году вам подарили машину, а в 2022 году вы ее продали за 300 тыс. рублей. Рассчитаем налог на продажу:
300 000 - 250 000 = 50 000 (налогооблагаемый доход), где 250 тыс. — имущественный налоговый вычет, уменьшающий доход от сделки.
НДФЛ = 6 500 рублей (50 000 * 13%).
Иногда возможно уменьшить сумму дохода на покупные расходы, когда автомобиль был подарен или передан по наследству. Например, расходы на проданный авто, доставшийся по наследству, можно подтвердить документами наследодателя. То же самое относится к подарку.
Отец оставил сыну в наследство автомобиль стоимостью 600 тыс. рублей. Сын продал машину раньше минимального срока владения за ту же сумму. Ему повезло, так как отец сохранил документы о покупке. Сын применил вычет расходов, и НДФЛ платить не пришлось. Надо только подать нулевую декларацию.
Нюансы налогообложения и декларирования отдельных доходов
Финансовый результат будет нулевым, если вы продаете автомобиль за 250 тыс. рублей или дешевле. В этом случае вы не платите налог с продажи авто и не подаете декларацию в ИФНС.
Это связано с тем, что в 2021 году принят Федеральный закон, который разрешает не декларировать доход от продажи автомобиля не дороже 250 тыс. рублей (сумма, которая равна имущественному вычету). При этом срок владения машиной значения не имеет. Новое правило начинает работать с 2021 года, то есть применяется к доходам, полученным в 2021 году и позже.
Если же результат со сделки не принес прибыли, но авто продано дороже 250 тыс. рублей, то 3-НДФЛ подавать нужно.
Например, если стоимость реализованного в 2021 авто составила 250 тыс. рублей. НДФЛ не платим и перед налоговой не отчитываемся.
Например, если машина куплена и продана за 300 тыс. рублей. Налога нет, но декларацию подаем до 30 апреля следующего после сделки года.
Снижаем налоговую нагрузку за счет других вычетов
Допустим, в одном и том же году вы продали машину и оплатили какие-то социальные услуги. Вычет, положенный на оплату лечения, образования, и т.п. можно учесть при расчете налога с продажи авто. Данные заносятся в одну декларацию 3-НДФЛ.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
В 2020 году Анна Г. купила машину за 750 тыс. рублей, а в 2021 году продала ее за 900 тыс. рублей. Автомобиль в собственности меньше трех лет. В 2021 году Анна оплатила свою учебу на 85 тыс. рублей. Вопрос: какой налог с продажи автомобиля она должна заплатить?
Документы, представленные клиентом через онлайн-сервис, в порядке. Поэтому, эксперт рассчитал сумму налога и заполнил декларацию 3-НДФЛ.
Налоговая база: 900 000 - 750 000 - 85 000 = 65 000
НДФЛ = 8 450 рублей (65 000 * 13%).
Порядок применения налоговых вычетов при продаже автомобиля
Имущественный вычет 250 тыс. рублей можно использовать ежегодно при каждой новой продаже, но максимальный размер льготы не может превышать 250 тысяч в год. Учитывайте это, если в одном году продаете несколько машин или другое имущество, к которому применяется вычет.
Пример. В 2020 году вам подарили автомобиль, а в 2021 году еще один достался в наследство. Обе машины проданы в 2022 году по цене 300 и 350 тыс. рублей. Срок нахождения машин в собственности — менее трех лет. Расходов на приобретение не было.
К совокупному доходу от реализации двух авто примените вычет в размере 250 тыс. рублей:
К уплате — 52 000 рублей (300 000 + 350 000 – 250 000) * 13%.
Если вы в одном году продали квартиру и автомобиль, то налог можно уменьшить за счет двух вычетов. Имущественный вычет на продажу недвижимости составляет 1 млн рублей, а машины – 250 тыс. рублей.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
Наш постоянный клиент Андрей В. обратился с просьбой рассчитать сумму налога и заполнить декларацию. Вот его история.
В 2021 году Андрей за 2 млн продал квартиру и за 500 тыс. автомобиль. Два года назад квартира и машина получены в наследство. Документов на имущество, купленное наследодателем, не нашли.
Налоговый эксперт внимательно изучил документы и заключил следующее. Из-за отсутствия документов на покупку унаследованного имущества, клиент не может уменьшить свой доход. Его вариант — применить имущественный вычет.
Расчет налога: 13% * (2 млн + 500 тыс. – 1 млн – 250 тыс.) = 162,5 тыс. рублей.
За счет налоговых льгот клиент существенно снизил сумму НДФЛ с продажи квартиры и автомобиля.
Когда нужно отчитаться и уплатить НДФЛ
Обязанность по отчетности и платежам наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ИФНС по месту прописки нужно до 30 апреля, а уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за отчетным.
К декларации приложите пакет документов, подтверждающих доходы и расходы. Доход вы можете подтвердить договором купли-продажи авто. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, платежные документы и т.д.
После того, как инспектор примет отчетность, начинается камеральная проверка, которая продлится 3 месяца.
Что будет, если не подавать декларацию и не платить налог
Скрыть факт сделки от контролирующих органов не удастся. ГИБДД в течение десяти дней уведомит налоговую инспекцию о снятии машины с учета, и если вы не уплатите налог с продажи автомобиля, ФНС наложит штрафные санкции:
- 5% с суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1 000 рублей. При этом размер штрафа не должен превышать 30% от общей суммы налога.
- 20% с суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен; 40% от суммы НДФЛ, если налоговая докажет умысел в сокрытии дохода.
- За просрочку платежа будут начисляться пени до полного погашения задолженности.
Советуем не ждать требование налогового органа. Не забывайте о своих обязанностях — вовремя подавайте отчетность и оплачивайте налог с продажи авто. И помните о праве на вычеты.
Подводим итоги:
- Продавец, чья машина была в собственности не менее трех лет, не декларирует сделку и не платит налог с ее продажи.
- При расчете НДФЛ полученный доход можно снизить на документально подтвержденные расходы на покупку авто, либо применить имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей. Использовать одновременно оба вычета нельзя.
- Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля можно применить один раз в год. При продаже в одном году нескольких автомобилей или другого имущества, суммарный вычет не может превышать 250 тыс. рублей.
- Если вам сложно разобраться, нужно ли вам платить налог с продажи автомобиля, как сэкономить и заплатить меньше, рекомендуем обращаться к налоговым экспертам.
Вопросы и ответы
20
Вопросы могут оставлять только зарегистрированные пользователи
Задать вопросСпасибо за ваш вопрос!
В ближайшее время на него будет дан ответ и с вами свяжется налоговый консультант НДФЛки.
Перейти в личный кабинетЛюбовь Ф
Добрый день! Автомобиль выйграла в лотерею стоимостью 1,5 млн руб. Подскажите помимо ндфл от выигрыша при продаже автомобиля за 1 млн руб необходимо ли уплачивать 13% ндфл
НДФЛка
Любовь, добрый день!
Если срок владения автомобилем менее 3 лет, то Вам необходимо подать декларацию и уплатить налог с продажи автомобиля.
Предлагаем воспользоваться нашей услугой "Вычет под ключ", мы учтем все нюансы, подготовим и подадим декларацию в ФНС.
Полина П
Машину получила по договору дарения от матери, которая получила эту машину от моего отца в наследство. После оформления на себя ещё не прошло 3 года. Продаю за 1550000, есть договор купли продажи за 2008г. между салоном и моим отцом на 1500000. Какой налоговый вычет можно применить в моем случае?
НДФЛка
Полина, добрый день.
Вы вправе заявить документально подтвержденные расходы в размере 1 500 000 руб. ОБЯЗАТЕЛЬно с приложением все документов, в т. ч. и документов, подтверждающих степень родства.
Елена
Здравствуйте! В один год продали два ТС, кот. были в собственности менее 3 лет. Цена и покупки и продажи - 250 000 у обоих машин. Надо ли платить налоги?
НДФЛка
Елена, добрый день.
Если не подтвердить документально свои расходы на покупку ТС, то у Вас будет налог 13% с 250 000 руб.
Юрий
Добрый день , авто был куплен в 2023 году за 780 тысяч рублей в 2024 хочу продать за 980 тысяч рублей оформлен на пенсионера , какой будет налог ?
НДФЛка
Юрий, добрый день.
При таком раскладе налог будет в размере 26 000 руб. и статус пенсионера в этой ситуации не важен.
Олеся
Здравствуйте, мой муж взял автокредит в 2023 на сумму 1400000, 600 000 внес сразу,оставшуюся сумму выплачивал брату который взял на себя данный кредит, теперь он досрочно погашает оставшуюся сумму в 2024 чтобы переоформить машину на себя, какая будет сумма налога?
НДФЛка
Олеся, добрый день. Налог на доходы физических лиц не платится при покупке автомобиля. Из вашего вопроса неясно, был ли в дальнейшем автомобиль продан. Если да, Вам необходимо заказать услугу "проверка документов" за 999 руб. Консультант поможет со сбором документов и минимизирует сумму налога при продаже автомобиля в соответствии с НК РФ.
Елена
Здравствуйте! Приобретаю автомобиль через автокредит. Сумма кредита 1500000.
НДФЛка
Елена, здравствуйте! Уточните, какой у Вас вопрос? Налог с продажи автомобиля рассчитывается и уплачивается в случае, если Вы будете владеть им менее 3 лет.
Сергей
Здравствуйте.У нас с женой совместно нажитое имущество дом по 1/2. Хочу свою половину переоформить на жену. Дом в собственности более 12лет. Если она решит его продать через год. Ей придется платить налог с продажи?
НДФЛка
Сергей, добрый день.
Если Вы состоите в зарегистрированном браке, то налог при продаже платить не придется, только предоставить пояснение и приложением подтверждающих документов.
Ленур Серверович И
А к многодетным семьям относятся налог ?
НДФЛка
Ленур, добрый день! Не совсем понятен Ваш вопрос. Но если Вы имели ввиду налог при продаже автомобиля, то он не зависит от того многодетная семья или нет. Налог рассчитывается на разницу между суммой продажи и суммой, за которую автомобиль приобретался. Декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи в случае, если автомобиль находился в собственности менее 3 лет
Юлия
Здравствуйте, машина куплена в 2022 за 2 500 000, продана в 2024 за 2 229 000 Сколько мы должны заплатить налогов?
НДФЛка
Юлия, здравствуйте! Если Вы продаете автомобиль дешевле, чем покупали, то налога не возникнет. До 30.04.2025 г. Вам необходимо будет подать декларацию и предоставить документы. Предлагаем Вам воспользоваться услугами нашего сервиса, наши специалисты подготовят корректную декларацию и помогут собрать все необходимые документы.
Елена
Добрый вечер! Сын купили новую машину в салоне в 2020 за 2,7 млн., в 2022 по договору дарения передал мне в собственность. В июне 2024 продала за 3,2 млн. Какой размер налога будет рассчитан?
НДФЛка
Елена, добрый день. Вам нужно подать декларацию о продаже автомобиля до 01 мая 2025 года. В декларации вы можете отразить расходы сына на покупку автомобиля. Налог будет рассчитан с разницы между покупкой и продажей и в вашем случае составит 65000 руб (3,2-2,7)*13%. Наши специалисты знают множество законных способов не только снизить налог, но получить возврат от ИФНС. Рады будем видеть вас в числе наших клиентов.
Татьяна
Добрый вечер! Вопрос, машина была куплена 2020 за 11 миллионов, в 2022 подаренная. В 2024 продана за 12, 800 какай налог будет рассчитан?
НДФЛка
Татьяна, добрый вечер.
Ваш вопрос содержит не полную информацию: не понятно кому подарен и кем продан. Поэтому рекомендуем Вам оформить ВИП консультацию, загрузить документы и мы сможет проконсультировать Вас по Вашей ситуации конкретно.
Владимир
Здравствуйте бабушка получила автомобиль по наследству после смерти дедушки и поставила ее на учет на себя сейчас она ее хочет продать за 550000 но трёхлетний срок еще не прошёл.Нужно ли ей платить налог после продажи и какая сумма налога?
НДФЛка
Владимир, здравствуйте!
Если имущество было приобретено в барке, и срок владения автомобилем более 3-х лет, то налог платить не нужно. Но необходимо подать пояснение для ФНС.
Для более точного ответа нам необходимо ознакомиться с документами.
Предлагаем воспользоваться услугами нашего сервиса, в который входит проверка всех документов,информационная поддержка личного налогового консультанта, заполнение и подача документов в ФНС.
Дарья Александровна Б
Могу ли я заплатить полную стоимость налога, если машина принадлежала мне в 1/2 и бабушке в 1/2 доли?
НДФЛка
Дарья, добрый день.
Оплатить налог можете Вы, но оформить две квитанции: в одной указать свой ИНН (это будет платеж с продажи Вашей доли), а во второй - ИНН бабушки.
Сергей
машину кпил в автосалоне в 2020 году через 2 года и 10 мес в этом автосалоне через трейдын купил другую более дороже. Какие мои действия
НДФЛка
Сергей, добрый день.
Если по договору Трейд-ин ТС передано (приобретено салоном) дороже чем за 250 000 руб., то Вы обязаны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Альбина
Добрый день, поставил на учет машину друга, была 1,5 года на учете, оплатил налог, затем снял с учета, нужно ли подавать 3-НДФЛ, если не покупал и не продавал ее, а просто поставил и снял с учета.
НДФЛка
Здравствуйте! если срок владения менее 3 лет, необходимо подать декларацию или ответить на уведомление о необходимости предоставить декларацию, с указанием причины (почему у Вас нет такой обязанности).
Александра Отчество Ч
В 2021 году мой муж приобретал автомобиль за 250 тыс рублей. 2022 мы развелись и по мировому соглашению я отсудила этот автомобиль , т.к его оценка была в средне в 400-500 тыс, что покрывало мои расходы на оплаченные кредиты. В 2023 я продаю автомобиль за 430 тыс Нужно ли мне платить налог на прибыль ? Три года я им не владела , но и не покупала
НДФЛка
Александра, добрый вечер.
В Вашей ситуации возникает налогообложение. Если Вам нужна помощь в заполнении декларации - готовы помочь.
Эмиль
Владею машиной 2 года брал в 22за 500 хочу продать за 600 какое будет налогообложение?
НДФЛка
Эмиль, добрый день!
Сумма налога с продажи в этом случае будет 13000 рублей. Налог можно снизить с помощью социальных имущественных или других налоговых вычетов.
Будем рады помочь вам с подготовкой налоговой декларации.
Анна
Здравствуйте подскажите пожалуйста! Купили машину 2022 году за 150к от родителей,сейчас хотим продавать машину за 605к,подскажите пожалуйста какой налог у нас будет?
НДФЛка
Анна, здравствуйте.
При продаже автомобиля налог к уплате будет рассчитываться как 13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки, или вместо расходов на покупку можно будет применить вычет в размере 250 тыс.руб.
Елена
В 2023 голу куплен автомобиль в кредитза 1100000 рублей. В 2024 году хочу продать ща 600000 рублей. Должен ли я буду заплатить налог, и с какой суммы?
НДФЛка
Елена, добрый день.
В вашем случае налогообложения не возникает, но предоставить декларацию в налоговый орган с приложением документов Вы обязаны. Срок представления декларации с 01.01.2025 по 30.04.2025
Нужна помощь с декларацией - готовы помочь.
Оксана
Машину получила по договору дарения от матери, которая получила эту машину от моего отца в наследство. После оформления на себя сразу продала эту машину. Какой налоговый вычет можно применить в моем случае?
НДФЛка
Оксана, добрый вечер.
Максимальная сумма вычета, которую можно применить при продаже транспортного средства - 250 000 руб.