{{ name }}
Личный кабинет
Документы
{{ displayedUserBalance }} рублей
Всегда ли нужно платить налоги с продажи транспортных средств? Каковы законные способы уменьшить налоговые платежи? Поделимся всеми тонкостями в нашем материале.
От чего зависит размер НДФЛ при продаже автомобиля
Деньги, которые продавец как физическое лицо получил у покупателя за автомобиль — это его доход. С доходов, в том числе с продажи транспорта, нужно платить НДФЛ в размере 13 %. Для нерезидентов ставка составляет 30%.
В Налоговом кодексе РФ к автомобилям, гаражам, нежилым помещениям применяется термин «иное имущество». При продаже этого имущества также предусмотрены льготы для снижения налоговой нагрузки. Мы их рассмотрим ниже.
Какой налог с продажи автомобиля нужно будет заплатить или вы получите освобождение от налогового бремени, зависит от ряда факторов:
- сколько времени вы владеете автомобилем;
- как вы его приобрели.
Срок владения автомобилем для безналоговой продажи
Если машина принадлежала вам более трех лет, то вы освобождены от уплаты НДФЛ и декларирования сделки. Срок владения определяется в зависимости от того, как вы получили транспортное средство:
- купили — с момента подписания договора купли-продажи;
- унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
- получили в дар — с момента подписания договора дарения.
Если вы приобрели автомобиль и продали его до истечения трех лет, нужно уплатить НДФЛ и подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
НК РФ предлагает два способа снижения налога при продаже машины:
- Уменьшить доход со сделки на сумму покупки авто. Факт покупки подтверждается договором и платежными документами. С разницы платим 13%.
- Применить имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей. Это тот же тип вычета, что используют при продаже жилой недвижимости. Разница лишь в размере льготы. При фиксированном вычете расходы на приобретение автомобиля подтверждать документами не надо.
Чтобы понять, что лучше сэкономит деньги, рассмотрим примеры.
Предположим, в 2021 году вы купили машину за 300 тыс. рублей, а в 2022 году продали за 400 тыс. рублей. В 2023 году наступила обязанность отчитаться и уплатить НДФЛ.
Вариант 1. У вас на руках подтверждающие документы на покупку авто за 300 тыс. рублей. Это договор купли-продажи с указанной стоимостью, квитанции или выписки банка о перечислении вами денег продавцу.
Считаем НДФЛ:
Налоговая база: 400 000 - 300 000 = 100 000,
где 300 тыс. — расходы на покупку машины.
НДФЛ при продаже автомобиля = 13 000 рублей (100 000 * 13%)
Расходы должны быть связаны именно с приобретением машины. А вот, например, траты на ремонт и тюнинг для вычета не подойдут.
Налоговые консультанты НДФЛка.ру помогут собрать правильный комплект документов для ИФНС, расскажут, как восстановить утерянные документы и получить те, которых у вас нет.
Вариант 2. У вас нет документов на покупку машины. Поэтому применяем имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей, а с оставшейся суммы начисляем НДФЛ.
400 000 - 250 000 = 150 000,
где 250 тыс. — налоговый вычет при продаже автомобиля;
НДФЛ при продаже автомобиля = 19 500 рублей (150 000 * 13%)
Как видим, в первом варианте НДФЛ к уплате получился меньше. Но только при наличии документов на покупку вы можете использовать вычет расходов на приобретение.
Выбрать можно только один вариант по вашему усмотрению.
Продажа унаследованного или подаренного авто до трех лет
Вы приняли машину в наследство либо в дар и решили ее продать. Нужно ли платить налог с продажи такого автомобиля? Правило то же — если владеете имуществом менее трех лет, то обязаны отчитаться перед ИФНС и уплатить налог.
Вы не тратили деньги на приобретение, поэтому не сможете уменьшить доход на расходы, но вправе применить налоговый вычет в 250 тыс. рублей.
Например, в 2021 году вам подарили машину, а в 2022 году вы ее продали за 300 тыс. рублей. Рассчитаем налог на продажу:
300 000 - 250 000 = 50 000 (налогооблагаемый доход), где 250 тыс. — имущественный налоговый вычет, уменьшающий доход от сделки.
НДФЛ = 6 500 рублей (50 000 * 13%).
Иногда возможно уменьшить сумму дохода на покупные расходы, когда автомобиль был подарен или передан по наследству. Например, расходы на проданный авто, доставшийся по наследству, можно подтвердить документами наследодателя. То же самое относится к подарку.
Отец оставил сыну в наследство автомобиль стоимостью 600 тыс. рублей. Сын продал машину раньше минимального срока владения за ту же сумму. Ему повезло, так как отец сохранил документы о покупке. Сын применил вычет расходов, и НДФЛ платить не пришлось. Надо только подать нулевую декларацию.
Нюансы налогообложения и декларирования отдельных доходов
Финансовый результат будет нулевым, если вы продаете автомобиль за 250 тыс. рублей или дешевле. В этом случае вы не платите налог с продажи авто и не подаете декларацию в ИФНС.
Это связано с тем, что в 2021 году принят Федеральный закон, который разрешает не декларировать доход от продажи автомобиля не дороже 250 тыс. рублей (сумма, которая равна имущественному вычету). При этом срок владения машиной значения не имеет. Новое правило начинает работать с 2021 года, то есть применяется к доходам, полученным в 2021 году и позже.
Если же результат со сделки не принес прибыли, но авто продано дороже 250 тыс. рублей, то 3-НДФЛ подавать нужно.
Например, если стоимость реализованного в 2021 авто составила 250 тыс. рублей. НДФЛ не платим и перед налоговой не отчитываемся.
Например, если машина куплена и продана за 300 тыс. рублей. Налога нет, но декларацию подаем до 30 апреля следующего после сделки года.
Снижаем налоговую нагрузку за счет других вычетов
Допустим, в одном и том же году вы продали машину и оплатили какие-то социальные услуги. Вычет, положенный на оплату лечения, образования, и т.п. можно учесть при расчете налога с продажи авто. Данные заносятся в одну декларацию 3-НДФЛ.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
В 2020 году Анна Г. купила машину за 750 тыс. рублей, а в 2021 году продала ее за 900 тыс. рублей. Автомобиль в собственности меньше трех лет. В 2021 году Анна оплатила свою учебу на 85 тыс. рублей. Вопрос: какой налог с продажи автомобиля она должна заплатить?
Документы, представленные клиентом через онлайн-сервис, в порядке. Поэтому, эксперт рассчитал сумму налога и заполнил декларацию 3-НДФЛ.
Налоговая база: 900 000 - 750 000 - 85 000 = 65 000
НДФЛ = 8 450 рублей (65 000 * 13%).
Порядок применения налоговых вычетов при продаже автомобиля
Имущественный вычет 250 тыс. рублей можно использовать ежегодно при каждой новой продаже, но максимальный размер льготы не может превышать 250 тысяч в год. Учитывайте это, если в одном году продаете несколько машин или другое имущество, к которому применяется вычет.
Пример. В 2020 году вам подарили автомобиль, а в 2021 году еще один достался в наследство. Обе машины проданы в 2022 году по цене 300 и 350 тыс. рублей. Срок нахождения машин в собственности — менее трех лет. Расходов на приобретение не было.
К совокупному доходу от реализации двух авто примените вычет в размере 250 тыс. рублей:
К уплате — 52 000 рублей (300 000 + 350 000 – 250 000) * 13%.
Если вы в одном году продали квартиру и автомобиль, то налог можно уменьшить за счет двух вычетов. Имущественный вычет на продажу недвижимости составляет 1 млн рублей, а машины – 250 тыс. рублей.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
Наш постоянный клиент Андрей В. обратился с просьбой рассчитать сумму налога и заполнить декларацию. Вот его история.
В 2021 году Андрей за 2 млн продал квартиру и за 500 тыс. автомобиль. Два года назад квартира и машина получены в наследство. Документов на имущество, купленное наследодателем, не нашли.
Налоговый эксперт внимательно изучил документы и заключил следующее. Из-за отсутствия документов на покупку унаследованного имущества, клиент не может уменьшить свой доход. Его вариант — применить имущественный вычет.
Расчет налога: 13% * (2 млн + 500 тыс. – 1 млн – 250 тыс.) = 162,5 тыс. рублей.
За счет налоговых льгот клиент существенно снизил сумму НДФЛ с продажи квартиры и автомобиля.
Когда нужно отчитаться и уплатить НДФЛ
Обязанность по отчетности и платежам наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ИФНС по месту прописки нужно до 30 апреля, а уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за отчетным.
К декларации приложите пакет документов, подтверждающих доходы и расходы. Доход вы можете подтвердить договором купли-продажи авто. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, платежные документы и т.д.
После того, как инспектор примет отчетность, начинается камеральная проверка, которая продлится 3 месяца.
Что будет, если не подавать декларацию и не платить налог
Скрыть факт сделки от контролирующих органов не удастся. ГИБДД в течение десяти дней уведомит налоговую инспекцию о снятии машины с учета, и если вы не уплатите налог с продажи автомобиля, ФНС наложит штрафные санкции:
- 5% с суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1 000 рублей. При этом размер штрафа не должен превышать 30% от общей суммы налога.
- 20% с суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен; 40% от суммы НДФЛ, если налоговая докажет умысел в сокрытии дохода.
- За просрочку платежа будут начисляться пени до полного погашения задолженности.
Советуем не ждать требование налогового органа. Не забывайте о своих обязанностях — вовремя подавайте отчетность и оплачивайте налог с продажи авто. И помните о праве на вычеты.
Подводим итоги:
- Продавец, чья машина была в собственности не менее трех лет, не декларирует сделку и не платит налог с ее продажи.
- При расчете НДФЛ полученный доход можно снизить на документально подтвержденные расходы на покупку авто, либо применить имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей. Использовать одновременно оба вычета нельзя.
- Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля можно применить один раз в год. При продаже в одном году нескольких автомобилей или другого имущества, суммарный вычет не может превышать 250 тыс. рублей.
- Если вам сложно разобраться, нужно ли вам платить налог с продажи автомобиля, как сэкономить и заплатить меньше, рекомендуем обращаться к налоговым экспертам.
Вопросы и ответы
20
Вопросы могут оставлять только зарегистрированные пользователи
Задать вопросСпасибо за ваш вопрос!
В ближайшее время на него будет дан ответ и с вами свяжется налоговый консультант НДФЛки.
Перейти в личный кабинетЭмиль
Владею машиной 2 года брал в 22за 500 хочу продать за 600 какое будет налогообложение?
НДФЛка
Эмиль, добрый день!
Сумма налога с продажи в этом случае будет 13000 рублей. Налог можно снизить с помощью социальных имущественных или других налоговых вычетов.
Будем рады помочь вам с подготовкой налоговой декларации.
Анна
Здравствуйте подскажите пожалуйста! Купили машину 2022 году за 150к от родителей,сейчас хотим продавать машину за 605к,подскажите пожалуйста какой налог у нас будет?
НДФЛка
Анна, здравствуйте.
При продаже автомобиля налог к уплате будет рассчитываться как 13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки, или вместо расходов на покупку можно будет применить вычет в размере 250 тыс.руб.
Елена
В 2023 голу куплен автомобиль в кредитза 1100000 рублей. В 2024 году хочу продать ща 600000 рублей. Должен ли я буду заплатить налог, и с какой суммы?
НДФЛка
Елена, добрый день.
В вашем случае налогообложения не возникает, но предоставить декларацию в налоговый орган с приложением документов Вы обязаны. Срок представления декларации с 01.01.2025 по 30.04.2025
Нужна помощь с декларацией - готовы помочь.
Оксана
Машину получила по договору дарения от матери, которая получила эту машину от моего отца в наследство. После оформления на себя сразу продала эту машину. Какой налоговый вычет можно применить в моем случае?
НДФЛка
Оксана, добрый вечер.
Максимальная сумма вычета, которую можно применить при продаже транспортного средства - 250 000 руб.
Александра
Добрый день! Автомобиль приобретен в этом году за 150 тыс, планирую продать за 250 тыс в этом же году. Нужно ли платить налог?
НДФЛка
Александра, добрый вечер.
При продаже ТС не подлежит налогообложению доход в размере 250 000 руб.
Анна
Здравствуйте,Подскажите,могу ли я получить налоговый вычет с продажи авто?В 2021 г я приобрела машину за 1мл.100 т,в 2024 г я продаю ее за 1мл875 т.т.е.налог с продажи я должна оплатить в размере 102050 рублей.Подать декларацию.Получается я оплатила налог, я имею право потом при покупке недвижимости обратно получить эти деньги,как налоговый вычет?
НДФЛка
Анна, добрый день! Если квартира приобретена в 2024 г. или ранее, то в декларации за 2024 г. можно будет заявить налоговый вычет и при этом отразить продажу автомобиля, в таком случае, если расходы на покупку квартиры будут более 775000 р., то налога по продаже не возникнет, произойдет взаимозачет.
Ира
Доброго дня, в июле 2023 года я приобрела авто за 250 тыс., в апреле 2024 продала за 200 тыс, нужно ли платить налог за продажу и подавать декларацию? Спасибо!
НДФЛка
Ирина, добрый день!
В вашей ситуации подача декларации не требуется, так как автомобиль был продан за сумму менее 250 тыс. рублей.
Ольга
Здравствуйте. В феврале 2021 года я купила машину за 368900.В ноябре 2023 года продала за 430 тысяч. Какой налог я должна заплатить? Надо ли подавать декларацию? Спасибо
НДФЛка
Ольга, добрый день!
Вам нужно подать декларацию в налоговую, в которой отразить доход от продажи автомобиля в сумме 430 000 руб. Полученный доход можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение, проданного автомобиля.
Разница составит налогооблагаемый доход, с которого уплачивается налог по ставке 13%.
Закажите услугу "Вычет под ключ" и мы с удовольствием поможем Вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы. Будем рады видеть Вас в числе наших клиентов!
Любовь
Здравствуйте, налоговая запросила у меня отчитаться за продажу жилья, жилье досталось в наследство после смерти дочери, с момента в вступление в наследство не прошло 5 лет, я хочу оформить разницу между покупкой и продажей, и за эту разницу заплатить налог? Занимаетесь ли вы таким?
НДФЛка
Любовь, добрый день! Срок владения имуществом считается с даты смерти наследодателя и если он составляет менее 3 лет, необходимо подать декларацию.
Предлагаем воспользоваться нашей услугой "Вычет под ключ", в рамках которой мы проверим Ваши документы, подготовим и направим декларацию в ИФНС, а также окажем полное сопровождение в ходе камеральной налоговой проверки!
Алексей
Здравствуйте. Надо ли платить налог если машина находилась в пользовании 2,5 года. Продажа старой и покупка новой,цена была одинаковой?
НДФЛка
Алексей, добрый день. При продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет нужно подать декларацию в ИФНС. Сумма налога будет зависеть от суммы покупки и суммы продажи проданного автомобиля. Цена нового автомобиля в расчет не принимается. Рады будем помочь в составлении декларации и предоставлении пояснений в ИФНС.
Александр
Куплено две машины, одна за 60, другая за 50, продана одна за 100, другая за 240 ,какая сумма выходит в налог ?
НДФЛка
Александр, добрый день! Предлагаем оформить услугу "VIP Консультация" и мы будем сопровождать Вас по всем вопросам налогообложения физических лиц.
Мы будем рады помочь Вам!
Альбина
Здравствуйте, март 2019 куплен авто 290т.р., январь 2023 продан 299т.р. Надо ли подавать декларацию?
НДФЛка
Альбина, добрый вечер. Т.к. период владения (с даты постановки на учет по дату снятия с учета в органах ГИБДД) ТС более 3-х лет, то декларацию представлять не нужно.
Елена В
Здравствуйте, в 22году мне подарили автомобиль стоимостью 1520000, я заплатила налог 197к на этот подарок, в 23г машину продала за 2100000, сейчас нужно указывать сумму в декларации на продажу, вот налог 22года он как то учитывается в эту декларацию? Или учитывается прошлая стоимость?
НДФЛка
Здравствуйте, Елена! Можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен налог при его получении. При возникновении у Вас или Ваших знакомых любых вопросов по налогообложению физических лиц оформите услугу "Вип-консультация" и мы ответим на все ваши вопросы.
Михаил М
Здравствуйте. Я покупал машину в кредит в 22 году за 2200000(автомобиль люкс комплектации 1890+ остаток "аксессуары"). Хочу продать а/м за 1800000. Нужно ли мне уплачивать налоги или подавать 0 декларацию из разряда 1800000-1890000(*13%)=-90000 ?
НДФЛка
Михаил, здравствуйте.
Вам нужно подать декларацию по продаже автомобиля, сумма к уплате будет 0 рублей.
Арам
Продал грузовой авто за 3,6 миллиона , в договоре указали сумму так как владею более 3х лет Сейчас налоговая вменяет уплату налога как получения дохода с усн ип Какие шансы не попастьна налог ?
НДФЛка
Арам, здравствуйте. Если вы зарегистрированы в качестве ИП, то предполагается, что вы использовали грузовой автомобиль в своей деятельности. В этом случае вам обязательно надо отчитаться в налоговую о полученном доходе, несмотря на то, что в собственности автомобиль был более 3 лет.
Оксана
Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться. В декабре 2022 года купили авто за 500 тыс.руб. Продали за 400 тыс.руб в июле 2023 года, т.е. в использании 6 мес. Дохода от продажи нет, мы приобрели другой авто. На сайте у меня выходит, что я должна оплатить 52 тыс.руб. Но почему? ведь если мы продали ее дешевле.
НДФЛка
Оксана здравствуйте!
Предлагаем вам воспользоваться нашей услугой Вычет под ключ. Мы поможем вам подготовить декларацию и окажем сопровождение в ходе подачи и камеральной проверки декларации. Исходя из вашего описания налога к уплате у вас не должно быть.
Наталья
Добрый день. Продала автомобиль за 1 700 000, который куплен со скидклй по трейд Ин. Какую сумму мне использовать для вычета 1 750 000 или с учётом скидки по трейд ин 1 632 900?
НДФЛка
Наталья, здравствуйте!
В качестве расходов на приобретение продаваемого автомобиля Вы можете учесть фактически понесенные затраты на его покупку.
Для более точного ответа на Ваш вопрос, необходимо ознакомиться с документами.
Предлагаем воспользоваться нашей услугой "Вычет под ключ", в рамках которой мы проверим Ваши документы, подготовим и направим декларацию в ИФНС, а также окажем полное сопровождение в ходе камеральной налоговой проверки!
Мария
Добрый день! В августе 2020 приобрели машину из салона за 1 млн рублей. В ноябре 2022 года продали физическому лицу за 1,2 млн рублей. В 2024 пришло уведомление от ФНС о необходимости уплаты налога с указанием даты перехода права собственности конечному собственнику - январь 2023. С какой суммы нужно исчислить налог?
НДФЛка
Мария, здравствуйте.
Налог к уплате при продаже автомобиля исчисляется как 13% от суммы разницы между ценой продажи и ценой покупки этого же автомобиля.
Владимир Николаевич Б
Я купил автомобиль за 1215000 руб а продал через два года за 1000000 руб. Какой налог возьмут с меня?
НДФЛка
Владимир, добрый день!
Доход от продажи автомобиля можно уменьшить на сумму расходов, понесенных на приобретение данного автомобиля. Если у вас есть все документы, которые в полной мере подтверждают расходы на покупку в сумме 1 000 000 руб., тогда налогооблагаемым доходом будет сумма 215 000 руб.и налог к уплате составит 27 950 руб.
Предлагаем воспользоваться нашей услугой "Вычет под ключ", в рамках которой мы проверим Ваши документы, подготовим и направим декларацию в ИФНС, а также окажем полное сопровождение в ходе камеральной налоговой проверки!
Влад
Доброе утро, автомобиль приобрел я менее 3х лет по договору дкп, за 2,5 млн. При постановке на учет зарегистрировал на супругу. Сейчас хотим продать авто за 2,8 млн т. К. Нужны деньги, каким образом это возможно сделать, что бы заплатить минимальный налог?
НДФЛка
Здравствуйте ,Влад. Для безналоговой продажи срок владения авто должен быть не менее 3 лет. Если это условие невыполнимо, то налог к уплате составит 13% с разницы между ценой продажи и ценой покупки данного автомобиля.