В России пациенты получают компенсацию расходов за врачебную помощь. Лечение делится на дорогостоящее и обычное. Налоговый вычет за дорогостоящее лечение оформляют согласно размеру трат. Сумма не превышает доход налогоплательщика, по которому исчислен НДФЛ.
Далее рассмотрим специфику возврата денег за дорогие услуги медицинского лечения.
Что такое дорогостоящее лечение
Вычет — это возможность вернуть часть уплаченных налогов. Основанием для возврата являются расходы на дорогостоящее лечение. Компенсация относится к категории социальных вычетов.
Под дорогостоящим понимают лечение, отнесенное законом в особый перечень. Данный список находится в Постановлении Правительства РФ No 458. Расходы на такие медуслуги включаются в вычет за дорогое лечение.
Получить социальную льготу могут только налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ 13% или 15%.
Дорогостоящее лечение подтверждают справкой из поликлиники или медицинского центра. В документе проставляют соответствующий код услуги:
«1» указывают, если было обычное лечение. Лимит налогового вычета — 120 тыс. рублей, а с 2024 года — 150 тыс. рублей.
«2» — если пациент проходил дорогостоящее лечение. Всю сумму, потраченную на лечение можно заявить к вычету.
Код услуги устанавливают только на основании списка, определенного в законном порядке. Потраченная сумма на него не влияет. В ряде случаев дорогая по стоимости терапия признается обычным лечением.
Наличие в справке из больницы кода «2» значит, что пациент прошел дорогостоящие медицинские процедуры. В этом случае вычет рассчитывают без ограничений. После медобслуживания важно обратиться в клинику за получением подтверждающего документа. Он станет основанием для получения налогового вычета.
Список дорогостоящих видов лечения
В список дорогостоящих видов медпомощи включают:
- Ортопедическое лечение зубов. Предполагает установку имплантов, протезов. Врачи устраняют дефекты костной ткани, атрофию, нарушения зубного ряда.
- Терапию с использованием высокотехнологичных методик. Подразумевает операции на брюшной полости, услуги акушера, восстановление после ожогов, помощь при онкологии, сердечных нарушениях, челюстно-лицевых травмах.
- Паллиативную помощь с применением медицинских изделий. Терапия нацелена улучшить качество жизни больного человека. Означает выдачу обезболивающих препаратов, сестринский уход, поддержку психолога.
- Лечение бесплодия путем ЭКО.
Данный перечень является закрытым, то есть в него нельзя включить иные виды медицинского обслуживания. Пациентам важно сразу после получения справки внимательно проверить документ. Уточните код, проставленный сотрудником клиники.
Иногда лечебные организации допускают ошибки, указывая некорректный код услуги. В этом случае у граждан возникают проблемы при оформлении компенсации дорогостоящего лечения. Чтобы избежать потенциальных трудностей в получении налогового вычета, полезно привлекать компетентных экспертов. Это позволит в кратчайшие сроки вернуть расходы на дорогостоящее лечение.
Предельный вычет за лечение в 2024
Максимальная сумма возврата оплаты за услуги врача действует только для обычного медицинского обслуживания. При прохождении дорогостоящего лечения предела для вычета нет.
Важное условие для полной компенсации — наличие нужной суммы прибыли, по которой внесен НДФЛ.
Если у налогоплательщика не было такой суммы дохода, налоговые органы делают частичное возмещение. Неиспользованный остаток не переносится на следующий налоговый период. Социальный вычет оформляется только за тот год, когда были расходы. Получать его можно ежегодно при наличии соответствующих трат.
Документы для вычета
Для возврата налога за 2022 и 2023 года вам потребуется подготовить ряд документов:
- Справку об оплате медицинских услуг для налоговой. Составляется представителем медицинского учреждения по утвержденной форме. В ней фиксируют код услуг, размер и даты оплаты.
- Документы, подтверждающие родство. Родственники могут вносить средства за лечение пациента. Для подтверждения оплаты услуг потребуется свидетельство о рождении или о заключении брака.
Для возврата налога за 2024 и последующие года нужно предоставить в ФНС унифицированный документ по новой форме. Примеры новых справок.
Как получить налоговый вычет за медуслуги быстро
Оформить вычет можно при соблюдении ряда условий:
- Дорогостоящее лечение (операция, установка имплантов) входит в установленный законом перечень услуг.
- У клиники есть действующая лицензия на соответствующую врачебную помощь.
- Налоговый период завершен.
- Работодатель не внес оплату за терапию для сотрудника.
- Заявитель является налогоплательщиком.
Способы оформления налогового вычета.
1. По месту работы
Вычет за дорогостоящее лечение можно оформить через работодателя. Данный вариант действует только на текущий год. Оформить компенсацию по оплате медобслуживания за прошедшие 3 года можно в налоговой службе.
Чтобы получить возврат через работодателя, нужно подать в бухгалтерию заявление на льготу. Налоговая инспекция одобряет запрос и сообщают об этом работодателю. Сотрудник бухгалтерии фирмы оформляет вычет в пользу заявителя.
2. В налоговой инспекции
Вычет можно оформить, подав документы напрямую в налоговый орган по месту регистрации.
Сведения передают в бумажном или электронном формате. Также документы можно направить почтой РФ. Необходимые бланки, правила заполнения есть на сайте ФНС РФ.
Если документы заявителя в порядке, решение о зачислении средств принимают до окончания регламентированного 30-дневного периода. Чтобы оперативно получить вычет на дорогостоящее лечение, обратитесь к экспертам сервиса НДФЛка.ру за бесплатной консультацией. Доверьте сопровождение процесса опытным специалистам по налоговому праву. Эксперты НДФЛка.ру проверят корректность справок, помогут исправить обнаруженные ошибки и рассчитают максимально возможную сумму налогового вычета.