Налоговый вычет за лечение ребенка

Обновлено 03.12.2024

Валерия Будник

Главный налоговый эксперт

Налоговый вычет за лечение ребенка — это возможность получить частичное возмещение затрат за медицинское обслуживание детей.

В этом материале разберемся, в каких случаях можно применить такой вычет и узнаем, какие изменения по компенсации НДФЛ за лечение детей ожидают в 2025 году.

Как получить социальный вычет в 2024 году

Каждый родитель либо опекун несовершеннолетнего имеет право получить возврат денег, потраченных на лечение своих детей. Также такую возможность может использовать работающий совершеннолетний сотрудник, если его доход облагается по ставке 13% или 15%.

Такой налоговый вычет будет рассчитываться из доходов, полученных по трудовым договорам, договорам ГПХ, от аренды, продажи или получения в дар имущества, а также страховых выплат в Пенсионный Фонд.

Затраты на лечебную помощь включают в себя:

Медицинские услуги — операция, анализы, обследование, реабилитация, покупка лекарств, в том числе дорогостоящие, оказанные ребенку в возрасте до восемнадцати лет. С 2022 года увеличен возрастной лимит вычета — до 24 лет, если ребенок проходит обучение в вузе или ссузе по очной форме платно.
Приобретение лекарств, которые выписаны врачом.
Взносы по договору ДМС, заключенному в отношении ребенка.

Возврат НДФЛ за медобслуживание детей: что изменилось в 2024 году

С 1 января 2024 года увеличился максимальный размер вычета:

150 тыс. руб. — если подавать 3-НДФЛ в 2025 году за 2024 год. Возместить с него можно будет до 19 500 руб., но не более чем вы заплатили налог по ставке 13% или 15%;
120 тыс. руб. — если подавать 3-НДФЛ в 2024 году за 2021–2023 годы. Вернуть с него можно до 15 600 руб.

Размер вычета на медобслуживание детей

От вида лечения детей зависит максимальная величина налогового вычета, соответственно, и сумма компенсации.

Чтобы понять, дорогостоящее оно или обычное, вам нужно посмотреть справку об оплате медуслуг.

Если в ней указан код «1» — это обычный вид медуслуг и возместить вы можете не более 15 600 руб. за 2021–2023 годы и 19 500 руб. в 2024 году.
Если указан код «2» — это дорогостоящий тип и тогда сумма выплаты не ограничена величиной вычета. К такому лечению относятся сложные хирургические операции, ЭКО, имплантация зубов, ортопедическое лечение врожденных и приобретенных дефектов зубов.

В начале 2024 года Иванова Наталья Петровна своему пятнадцатилетнему сыну оплатила установку брекет системы в частной клинике в размере 180 000 рублей. Она может компенсировать 13% от 150 000 рублей, т.к. в справке указан код «1» — государство перечислит Ивановой максимум от лимита 19 500 рублей.

Эти ограничения можно избежать, если подавать декларацию вместе с супругом или супругой. Муж и жена имеют право распределить социальный вычет на лечение, т.к. все расходы и доходы в браке считаются совместными по ГК РФ. В нашем случае Наталья Петровна может получить 19 500 рублей, а ее супруг — 3900 рублей (23 400 руб. — 19 500 руб.).

Как оформить вычет за медобслуживание детей

Существует несколько способов оформления налоговой льготы:

Через ФНС. Подать можно очно в кабинете налоговой либо онлайн в ЛКН — личном кабинете налогоплательщика в любое время в течение трех лет. Срок рассмотрения заявки — три месяца.

Отличие такого способа от других — его можно получить одномоментно. На счет налогоплательщика налог возвращается всей суммой сразу.

Через работодателя. Подавать заявление на вычет вы можете сразу после оплаты медобслуживания. Срок рассмотрения — один месяц. Такой возврат уменьшит налог с зарплаты.

Получить возврат можно лишь до конца года, причем не финансового, а календарного.

С помощью сервиса НДФЛка.ру. Наши специалисты заполнят и отправят всю необходимую документацию за вас. Вернуть налог можно за 1 день. Обратитесь к нам за бесплатной консультацией.

Общий порядок получения вычета следующий:

Соберите документы, подтверждающие расходы на медобслуживание — справку об оплате медуслуг, рецепты и чеки на покупку лекарств.
Подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ — лично по месту жительства, на почте или онлайн на сайте ФНС в ЛКН. Прикрепите собранные документы.
Дождитесь от ФНС подтверждения права на вычет.
Если оформляете услугу через ФНС, то после проверки данных налоговая перечислит вычет на указанный вами банковский счет или откажет в предоставлении вычета.

Вычет на детское медобслуживание — какие документы нужны

На лечение детей с 2024 года к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить следующие документы:

справка по коду «1» об оказании обычных медуслуг;
рецепты, кассовые чеки и иные платежные квитанции по покупке лекарственных препаратов;
справка по коду «2», если ребенку была оказана дорогостоящая медуслуга;
свидетельство о рождении, опеке или попечительстве и иные документы, подтверждающие ваше родство.

Подводим итоги:

В 2024 году возможна компенсация как по ставке 13%, так и 15% от стоимости медицинских услуг, но не более 19 500 рублей, кроме суммы вычета за дорогостоящее лечение детей. Оформить такую выплату можно разными способами — через ФНС, работодателя, а с 2025 года — упрощенно. Старшие дети в семье, достигшие совершеннолетия, которые трудоустроены официально и платят подоходный налог, могут воспользоваться налоговой льготой самостоятельно.

Обратитесь к экспертам НДФЛка.ру за консультацией, чтобы избежать ошибок при оформлении документов и гарантированно получить вычет.