Вычет на ребенка-инвалида

Комментарии (4)

Обновлено 20.06.2024

Государство предоставляет возможность получить налоговый вычет на детей, его размер зависит от количества детей. Данная норма закреплена в ст. 218 НК РФ.В статье мы расскажем об особенностях получения налогового вычета на детей-инвалидов, о его размере, отличиях от простого вычета на детей.

Вычет на ребенка инвалида

Все родители плательщики НДФЛ по ставке 13% или 15% имеют право на стандартный налоговый вычет на детей. Также предусмотрен дополнительный вычет, которым могут воспользоваться родители детей-инвалидов.

Налоговую льготу в виде вычета НДФЛ на ребенка инвалида могут использовать не только биологические родители ребенка-инвалида, но приемные родители, т.е. усыновители, супруг (супруга) родителя. Получить вычет могут опекуны и попечители. Предоставляется она до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет, либо он не достигнет возраста в 24 года, если учится очно и является инвалидом I или II группы. Важно! Форма обучения должна быть очной обязательно.

Размер вычета на ребенка-инвалида

Размер льготы по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2023 году зависит от статуса налогоплательщика. В соответствии с пп.4 п.1 ст.218 НФ РФ вычет предоставляется в размере:

  • 12 000 рублей/мес. — для родителей и усыновителей.
  • 6 000 рублей/мес. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Возврат НДФЛ за детей-инвалидов суммируется со стандартным вычетом на детей: 1 400 рублей/мес. — на первого и второго ребенка и 3 000 рублей/мес. — на третьего и каждого последующего.

Все стандартные вычеты на детей могут использовать одновременно оба родителя.

 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

К нам обратилась Марина К., с просьбой помочь рассчитать налоговый вычет на детей.  В семье с двое здоровых детей в возрасте до 18 лет и третий ребенок — инвалид несовершеннолетний. 

Вычет на первых двух детей будет 2800 рублей (1 400 на первого ребенка + 1400 руб. на второго). За третьего ребенка-инвалида положен вычет 15 000 рублей (3000 + 12 000). У каждого из родителей есть право получить налоговый вычет в размере 17 800 рублей в месяц.

Вычет на детей предоставляют, пока годовой доход налогоплательщика не превысит 350 000 рублей. Если сумма зарплаты или другого источника дохода выше установленного порога в 350 000 руб. в год, то в соответствии с действующим законодательством России, воспользоваться вычетом по НДФЛ в 2023 году на ребенка-инвалида нельзя.

Двойной стандартный вычет детям-инвалидам

вычет на ребенка инвалида в 2022 году

Родитель, а также усыновитель, опекун или попечитель может получать удвоенный налоговый вычет в двух случаях:

  • если он единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель);
  • если второй родитель (усыновитель, опекун, попечитель) отказался от вычета в его пользу.

Единственный родитель должен подтвердить свой статус документами, чтобы вернуть налог. Например, для матери-одиночки это будет свидетельство о рождении ребенка с пустой графой «отец»; для опекуна — акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна и так далее. Справка и другие подтверждающие бумаги для вычета по НДФЛ сдаются в ФНС. Порядок рассмотрения детского вычета установлен законом, как и перечень документов.

Родитель сохранит право на удвоенный вычет до момента вступления в брак. Это правило не зависит от того, усыновит супруг ребенка или нет. Заключение законного брака, значит, что возврат налога в двойном размере прекращается.

У опекуна, усыновителя или попечителя право на увеличенный вычет сохраняется и после заключения брака. При условии, что по документам он остается единственным опекуном, усыновителем или попечителем ребенка, а также его налогооблагаемый доход не превышает допустимый порог.

 

Обратите внимание, вычет в двойном размере не предоставят, если второй родитель лишен родительских прав, не уплачивает алиментов и так далее.

Один из родителей может добровольно отказаться от льготы в пользу другого родителя. Важно, чтобы тот, кто отказывается от вычета, имел право на вычет. Для этого он должен быть резидентом РФ и иметь облагаемый доход, с которого удерживается НДФЛ.

Дополнительный вычет на ребенка-инвалида второй родитель получит в том объеме, на который имел право отказавшийся от льготы супруг. К примеру, если налогоплательщик (например, жена) с начала года уже исчерпал лимит для вычетов на детей в 350 тыс. рублей, то и передавать ему нечего, а значит, возврат не может быть предоставлен повторно.

Удвоенный вычет предоставляют до тех пор, пока общий годовой доход родителя не превысит 350 тыс. рублей. Безработные и самозанятые не имеют право отказа в пользу другого родителя. Но если мама находится в декретном отпуске, то она может подавать документы для отказа от выплаты в пользу супруга.

Документы для стандартного вычета на ребенка-инвалида

Налоговый вычет на детей-инвалидов можно получать ежемесячно через работодателя либо вернуть НДФЛ за весь год по окончании налогового периода через ИФНС.

Для подтверждения права на возврат налога в рамках льгот по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2023 году нужно собрать пакет документов:

  • копия свидетельства о рождении ребенка и копии свидетельств о рождении других детей, если он не единственный;
  • копию решения суда об усыновлении или установлении опеки (попечительства), если налогоплательщик является усыновителем (опекуном, попечителем);
  • справку об инвалидности (копия);
  • копию справки из учебного заведения, если ребенок старше 18 лет обучается очно;
  • единственному родителю (усыновителя, опекуна, попечителя) документ, который подтвердит этот статус;
  • родителю ребенка-инвалида, претендующего на удвоенный вычет, заявление второго родителя об отказе от вычета вместе со справкой 2−НДФЛ. Выдается сотрудникам на месте работы.
 

Если возвращать НДФЛ через работодателя, то необходимо написать заявление о предоставлении вычета на ребенка-инвалида. Бумаги подаются в бухгалтерию. Если работник предоставил полный пакет документов и ему полагается выплата, бухгалтер обязан вернуть деньги по вычету. Для этого не требуется дополнительный приказ и другие процедуры.

Если через ИФНС, то надо подать декларацию по форме 3−НДФЛ и справки 2−НДФЛ за годы, по которым заявлено право на возврат налога с учетом годового дохода.

Например, инвалидность была присвоена с сентября месяца 2022 года, но за первые 8 месяц родитель заработал 520 000 рублей. В этом случае право на стандартный вычет возникнет 1 января 2023, с это момента можно его оформить через налоговую или бухгалтерию в следующем 2024 году, при условии соблюдения порога по доходам.

Подробно о том, какие документы необходимы для вашего случая, расскажет налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Подключите услугу «Налоговый консьерж», и получите профессиональную поддержку личного налогового консультанта! Он ответит на все интересующие вопросы.

 

Подводим итоги:

  • Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от статуса налогоплательщика. 12 000 рублей/мес. — для родителей и усыновителей, 6000 рублей/мес. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.
  • Возврат НДФЛ за детей-инвалидов суммируется со стандартным вычетом на детей.
  • Родитель, а также усыновитель, опекун или попечитель может получать удвоенный налоговый вычет на ребенка-инвалида, если он единственный родитель, если второй родитель (усыновитель, опекун, попечитель) отказался от вычета в его пользу.
  • Налоговый вычет на ребенка-инвалида сохраняется до конца года даже в случае, когда он умер или был досрочно прекращен договор опеки.
  • Мы рекомендуем прежде проконсультироваться с налоговым экспертом, чтобы предотвратить отказ налоговой инспекции в предоставлении вычета.

Вопросы и ответы

4

Имею 4 детей : 1- 23 года 2-16 лет 3-12 лет 4-4 года(ребёнок-инвалид) Какая сумма вычета получится? По моим данным вычет должен быть - 19400...Каким документом регламентируется данный расчёт?

НДФЛка

Оксана, добрый день.

Одних данных по детям не достаточно, требуются данные о доходах. Поэтому если Вам нужна наша помощь с расчетом предлагаю Вам оформить услугу Вычет под ключ или ВИП-консультация и наши эксперты все посчитают. Вычет на детей регламентируется Налоговым Кодексом РФ.

Здравствуйте. В семье 3 детей. Второй-инвалид. Какова сумма налогового вычета

НДФЛка

Асият, здравствуйте!

Размер стандартных налоговых вычетов на детей:1400 рублей на первого и второго ребенка,на третьего ребенка 3000 руб. На ребенка - инвалида к стандартному вычету добавляется 12000 рублей. То есть в вашем случае сумма вычета составит 17800 руб. в месяц. Вычеты предоставляются ежемесячно, пока сумма дохода родителя не превысит 350000 рублей.

Если вы не заявляли стандартные вычет у работодателя предлагаем вам услугу по заполнению декларации, вы сможете вернуть излишне удержанный налог.

Здравствуйте. Подскажите у меня 1 ребенок инвалид, жена не работает. Налоговый вычет на ребенка я не подавал как мне это сделать и какая сумма мне положена?

НДФЛка

Здравствуйте, Дмитрий. Размер вычета на ребенка-инвалида предоставляется в размере 12 000 руб. в месяц. Налоговый вычет на детей-инвалидов можно получать ежемесячно через работодателя либо вернуть НДФЛ за весь год по окончании налогового периода через ИФНС. Вычет на детей предоставляют, пока годовой доход налогоплательщика не превысит 350 000 рублей.

Мы с удовольствием поможем Вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ . Будем рады видеть Вас в числе наших клиентов!

У меня 2 ребенка, один ребенок-инвалид. Болеет 5 лет. Только в октябре 23 года я официально устроилась на работу. Как и когда я могу получить налоговый вычет? И что для этого нужно

НДФЛка

Полина, добрый день.

Подать декларацию Вы можете после 01.01.2024г. за 2023г. при условии, что Ваш работодатель не предоставлял вычеты на детей в соответствии с законодательством.

Если Вас интересует данный вопрос, то мы можем помочь Вам разобраться в ситуации, наши специалисты помогут с перечнем документов и подготовкой декларации.