Что такое декларация 3-НДФЛ, в каких случаях, в какие сроки и кто должен ее подавать? Это право или обязанность? Обо всем расскажем в нашем материале.
Что такое справка 3-НДФЛ
3-НДФЛ - это отчет о доходах, который физические лица, индивидуальные предприниматели (работающие на ОСНО), фрилансеры без статуса самозанятых, лица, занимающиеся частной практикой должны подавать в налоговую службу, и на основании которого вычисляется сумма налога.
Для чего нужна справка 3-НДФЛ
Если вы получаете доходы помимо основного места работы, то по
итогам года обязаны отчитаться перед налоговым органом. Если вы
претендуете на налоговые вычеты, вам также нужно обратиться в ИФНС
России.
Для этой цели предназначена налоговая декларация о доходах для
физических лиц по форме 3-НДФЛ. В ней указан размер налога на
доходы, который налогоплательщик обязан перечислить в бюджет. Там
же содержатся сведения об объектах налогообложения, источнике и
размере облагаемых доходов, произведенных расходах и налоговых
льготах. В некоторых случаях эту справку могут запросить и в банке,
например, при получении кредита.
Иными словами, подать декларацию по доходам до истечения установленного срока входит в вашу обязанность. Заявить 3-НДФЛ для налогового вычета — это ваше право.
В каких случаях нужно подавать декларацию и платить налог
Для трудоустроенных граждан налоговыми агентами являются
работодатели. В их обязанность входит исчисление, удержание с
заработной платы и перечисление подоходного налога в бюджет.
Поэтому вопрос заполнения этого документа сотрудников организаций
не касается.
Кроме работодателя удержать НДФЛ у физического лица может сторонняя
организация, например, арендатор, если вы сдаете квартиру в аренду.
В таких случаях вопрос, как заполнить форму тоже не стоит.
Налоговый агент самостоятельно делает расчет, удерживает налог на
доходы и направляет сведения в налоговый орган.
Есть ситуации, когда физические лица должны самостоятельно
заполнить форму 3-НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода.
Перечислим эти доходы:
- Доход с продажи жилья (зависит от срока владения) или другого имущества
- Подарок от кого-то, кроме близких родственников - имущество, автомобиль, ценные бумаги
- Вознаграждение по договорам от физических лиц
- Доходы, при выплате которых налоговые агенты не удержали НДФЛ
- Выигрыши в лотереи и азартные игры, если сумма выигрыша составила от 4 000 до 15 000 рублей
- Денежные выплаты от зарубежных источников, полученные физическими лицами-резидентами РФ. В том числе доход, полученный на индивидуальный инвестиционный или брокерский счет оот иностранной компании
- Сдача в аренду квартиры, другого жилья, автомобиля и т.п. частному лицу
- Доходы ИП, который работает по общей системе налогообложения
- Прочие доходы (преподавательская, инвестиционная деятельность и др.)
Не нужно декларировать:
- доходы от продажи имущества, чья стоимость не превышает 250 000 рублей (для автомобилей, гаража и т.п.) или 1 млн. рублей (для квартир, домов и др.)
- доходы от продажи имущества, которое находится в собственности больше минимального предельного срока владения (в общем случае это 5 лет, в некоторых случаях - 3 года).
- доходы от продажи жилья, если в семье два или более детей (при соблюдении определенных условий)
- некоторые другие доходы
Как с помощью 3-НДФЛ получить налоговый вычет
Если вы купили квартиру или другую жилую недвижимость, построили дом, проходили платное лечение или обучение, перечисляли взносы в НПФ, покупали полис медицинского или добровольного страхования жизни, повышали свою квалификацию, занимались спортом и т.п., то вам положен налоговый вычет от государства.
Это значит, что вы можете уменьшить свои доходы, включив эти расходы в декларацию. А если доходов не было, то вы можете вернуть НДФЛ, который ранее платили в бюджет со своей зарплаты. При чем документы можно подавать в течение всего года.
Подробно о том, какие налоговые вычеты предоставляет государство, кто может на них претендовать, о правилах, тонкостях, нюансах расчета и оформления, а также много полезной информации вы можете прочитать в наших статьях на сайте НДФЛка.ру.
Как долго ждать возврат налога
Процесс возврата НДФЛ состоит из трех этапов:
- Камеральная проверка. Проводится в течение трех месяцев. Срок проверки начинает отсчитываться с момента, когда в ИФНС поступила декларация и все нужные документы.
- Решение по итогам камеральной проверки. На это отводится еще 10 дней. Если в результате проверки нарушений не найдено, то налоговая служба дает согласие на возврат НДФЛ. За этот срок ИФНС направит поручение в орган Федерального казначейства о перечислении денег налогоплательщику.
- Возврат денег. Средства переводятся на счет налогоплательщика в банке в течение 30 дней.
В результате утвержденного вычета с момента приема документов до зачисления денег на счет проходит около четырех месяцев.
Не секрет, что заполнение справки является непростой задачей. Вернуть налоги на свой счет можно всего в течение 7 дней, если воспользоваться услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру. Ждать денег четыре месяца в этом случае не придется.
Например, клиент обратился в наш сервис за помощью. С услугой «Быстровычет» подготовку и отправку документов, включая декларацию, мы берем на себя. Клиент получит на счет деньги через 7 дней после того, как налоговая инспекция подтвердит прием документов.
Оформить декларацию, налоговый вычет, получить консультацию

Сроки подачи декларации и уплаты налога
Отправить заполненный бланк необходимо в налооговую инспекцию по месту прописки:
- При наличии доходов - до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Например, за 2022 год нужно отчитаться до 30 апреля 2023 года. Если это выходной (как в 2023 году), срок переносится на 2 мая.
- Если у вас не было дохода, и вы претендуете только на налоговые льготы - по окончании отчетного года в любой день, но не позднее трех лет с даты совершения расходов. Например, если вы хотите вернуть налог за 2020 год, сделать это можно не позднее 2023 года.
Налог на доходы уплачивается не позднее 15 июля года, в котором подавали бумаги.
Что будет в случае
просрочки?
В этом случае предусмотрены штрафы:
- 1 000 рублей, если никаких налоговых выплат вам не полагается
- 5% от суммы налога в день (но не более 30% за весь период просрочки) плюс оплата самой суммы налога на доходы
Как подать декларацию?
Документы можно подать следующим образом:
- придя лично в налоговую по месту своего учета
- отправить документы почтой
- через личный кабинет на сайте ФНС РФ (нужна электронная подпись)
- через учетную запись на Госуслугах (нужна электронная подпись)
- с нашей помощью - проще и быстрее
Нужноо аккуратно и внимательно заполнять каждую строку. В этом документе не должно быть ошибок.
3-НДФЛ - как заполнить форму?
Бланк доступен для скачивания на сайте ФНС России. Его можно заполнить:
- в бумажном виде вручную ручкой синего или черного цвета печатными буквами
- с помощью специальных программ (одну из таких можно скачать на сайте ФНС)
- в электронном виде с помощью текстовых редакторов или на сайте ФНС
В специальных программах и на официальном сайте ФНС РФ сумма налога к уплате, а также некоторые вычеты будут рассчитаны автоматически. В электронном виде нужно использовать для заполнения шрифт Courier New 16-18 кеглей. Бланк имеет: титульный лист, несколько разделов и приложений. Титульный лист и первые два раздела нужно заполнять всем. Приложения - только те, которые подходят под конкретную ситуацию, тип дохода, налоговую ставку. То есть физические лица с доходами из России, с доходами из-за рубежа, ИП, инвесторы и др. заполняют разные части.
На титульном листе указывают личные данные налоогоплательщика, налоговый период, код налогового органа и т.д. В разделе 1 - сумму налога, авансовых платежей, др. Раздел 2 посвящен расчету налоговой базы. Налоговые вычеты, стандартные, имущественные, социальные, указываются в приложениях.
Если форма будет заполнена с ошибками, ФНС пришлет вам уведомление об этом.
Налоговая декларация 3-НДФЛ по доверенности
Вы вправе доверить представление интересов в ИФНС и сдачу отчетности другому лицу. Представитель налогоплательщика - физического лица действует на основании нотариальной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Уполномоченным представителем налогоплательщика признается физическое лицо или компания, которые могут представлять его интересы в налоговом органе, подтверждать достоверность и полноту представленных сведений.
Вместе с 3-НДФЛ представитель налогоплательщика должен предъявить в налоговую инспекцию соответствующую доверенность.
В НДФЛка.ру со своей проблемой обратилась Татьяна Ч. Она получила из ИФНС уведомление об отказе в приеме декларации в связи с тем, что отсутствует доверенность. Дело в том, что Татьяна подавала документы на налоговый вычет за своего несовершеннолетнего ребенка.
Налоговый эксперт внимательно изучил все ообстоятельства дела и разъяснил клиенту следующее. Если декларацию подает ваш представитель, то он обязан иметь при себе нотариальную доверенность. Исключением являются лишь законные представители (например, родители несовершеннолетних детей). То есть в случае подачи бумаг родителем за несовершеннолетнего ребенканотариальная доверенность не нужна.
С этим вопросом следует обратиться в ИФНС и указать на неправомерность отказа, так как документ, подтверждающий родство был предоставлен.
Подводим итоги:
- Налоговая форма 3-НДФЛ - это заявление физического лица о свооих доходах и расходах за налоговый период
- Ее должны подавать лица, которые имеют доходы от предпринимательской деятельности (ИП, частные адвокаты, нотариусы, др.), продали или сдали в аренду жилье/имущество, работают по договорам ГПХ, занимаются инвестиционной деятельностью, получили выигрыш или подарок и др. Она не нужна лицам, которые осуществляют трудовую деятельность по найму.
- Справку нужно подавать в налоговый орган по месту своей регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за получением дохода
- Налооговый вычет можно заявить по окончании отчетного года в любое время, но не позднее трех лет с момента осуществления расходов при наличии таких расходов, как покупка недвижимости, траты на обучение, лечение и др.
- Перед тем как подавать отчетность в налооговый орган, обратитесь к специалистам. Они помогут собрать нужные документы, быстро и правильно заполнят и отправят в налоговый орган.