3-НДФЛ: что это такое и зачем нужно

Что такое справка 3-НДФЛ 

3-НДФЛ - это отчет о доходах, который физические лица, индивидуальные предприниматели (работающие на ОСНО), фрилансеры без статуса самозанятых, лица, занимающиеся частной практикой должны подавать в налоговую службу, и на основании которого вычисляется сумма налога.

Для чего нужна справка 3-НДФЛ

Если вы получаете доходы помимо основного места работы, то по итогам года обязаны отчитаться перед налоговым органом. Если вы претендуете на налоговые вычеты, вам также нужно обратиться в ИФНС России. 

Для этой цели предназначена налоговая декларация о доходах для физических лиц по форме 3-НДФЛ. В ней указан размер налога на доходы, который налогоплательщик обязан перечислить в бюджет. Там же содержатся сведения об объектах налогообложения, источнике и размере облагаемых доходов, произведенных расходах и налоговых льготах. В некоторых случаях эту справку могут запросить и в банке, например, при получении кредита.

В каких случаях нужно подавать декларацию и платить налог

Для трудоустроенных граждан налоговыми агентами являются работодатели. В их обязанность входит исчисление, удержание с заработной платы и перечисление подоходного налога в бюджет. Поэтому вопрос заполнения этого документа сотрудников организаций не касается.

Кроме работодателя удержать НДФЛ у физического лица может сторонняя организация, например, арендатор, если вы сдаете квартиру в аренду. В таких случаях вопрос, как заполнить форму тоже не стоит. Налоговый агент самостоятельно делает расчет, удерживает налог на доходы и направляет сведения в налоговый орган.

Есть ситуации, когда физические лица должны самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода.

Перечислим эти доходы:

• Доход с продажи жилья (зависит от срока владения) или другого имущества
• Подарок от кого-то, кроме близких родственников - имущество, автомобиль, ценные бумаги
• Вознаграждение по договорам от физических лиц
• Доходы, при выплате которых налоговые агенты не удержали НДФЛ
• Выигрыши в лотереи и азартные игры, если сумма выигрыша составила от 4 000 до 15 000 рублей
• Денежные выплаты от зарубежных источников, полученные физическими лицами-резидентами РФ. В том числе доход, полученный на индивидуальный инвестиционный или брокерский счет оот иностранной компании
• Сдача в аренду квартиры, другого жилья, автомобиля и т.п. частному лицу
• Доходы ИП, который работает по общей системе налогообложения
• Прочие доходы (преподавательская, инвестиционная деятельность и др.)

Не нужно декларировать:

• доходы от продажи имущества, чья стоимость не превышает 250 000 рублей (для автомобилей, гаража и т.п.) или 1 млн. рублей (для квартир, домов и др.)
• доходы от продажи имущества, которое находится в собственности больше минимального предельного срока владения (в общем случае это 5 лет, в некоторых случаях - 3 года).
• доходы от продажи жилья, если в семье два или более детей (при соблюдении определенных условий)
• некоторые другие доходы

Как с помощью 3-НДФЛ получить налоговый вычет

Если вы купили квартиру или другую жилую недвижимость, построили дом, проходили платное лечение или обучение, перечисляли взносы в НПФ, покупали полис медицинского или добровольного страхования жизни, повышали свою квалификацию, занимались спортом и т.п., то вам положен налоговый вычет от государства.

Это значит, что вы можете уменьшить свои доходы, включив эти расходы в декларацию. А если доходов не было, то вы можете вернуть НДФЛ, который ранее платили в бюджет со своей зарплаты. При чем документы можно подавать в течение всего года.

Подробно о том, какие налоговые вычеты предоставляет государство, кто может на них претендовать, о правилах, тонкостях, нюансах расчета и оформления, а также много полезной информации вы можете прочитать в наших статьях на сайте НДФЛка.ру.

Как долго ждать возврат налога

Процесс возврата НДФЛ состоит из трех этапов:

• Камеральная проверка. Проводится в течение трех месяцев. Срок проверки начинает отсчитываться с момента, когда в ИФНС поступила декларация и все нужные документы. 
• Решение по итогам камеральной проверки. На это отводится еще 10 дней. Если в результате проверки нарушений не найдено, то налоговая служба дает согласие на возврат НДФЛ. За этот срок ИФНС направит поручение в орган Федерального казначейства о перечислении денег налогоплательщику.
• Возврат денег. Средства переводятся на счет налогоплательщика в банке в течение 30 дней. 

В результате утвержденного вычета с момента приема документов до зачисления денег на счет проходит около четырех месяцев.

Не секрет, что заполнение справки является непростой задачей. Вернуть налоги на свой счет можно всего в течение 7 дней, если воспользоваться услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру. Ждать денег четыре месяца в этом случае не придется. 

Оформить декларацию, налоговый вычет, получить консультацию

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Отправить заполненный бланк необходимо в налооговую инспекцию по месту прописки:

• При наличии доходов - до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Например, за 2022 год нужно отчитаться до 30 апреля 2023 года. Если это выходной (как в 2023 году), срок переносится на 2 мая.
• Если у вас не было дохода, и вы претендуете только на налоговые льготы - по окончании отчетного года в любой день, но не позднее трех лет с даты совершения расходов. Например, если вы хотите вернуть налог за 2020 год, сделать это можно не позднее 2023 года.

Налог на доходы уплачивается не позднее 15 июля года, в котором подавали бумаги.

Что будет в случае просрочки? 

В этом случае предусмотрены штрафы:

• 1 000 рублей, если никаких налоговых выплат вам не полагается
• 5% от суммы налога в день (но не более 30% за весь период просрочки) плюс оплата самой суммы налога на доходы 

Как подать декларацию? 

Документы можно подать следующим образом:

• придя лично в налоговую по месту своего учета
• отправить документы почтой
• через личный кабинет на сайте ФНС РФ (нужна электронная подпись)
• через учетную запись на Госуслугах (нужна электронная подпись)
• с нашей помощью - проще и быстрее

Нужноо аккуратно и внимательно заполнять каждую строку. В этом документе не должно быть ошибок.

3-НДФЛ - как заполнить форму?

Бланк доступен для скачивания на сайте ФНС России. Его можно заполнить:

• в бумажном виде вручную ручкой синего или черного цвета печатными буквами
• с помощью специальных программ (одну из таких можно скачать на сайте ФНС)
• в электронном виде с помощью текстовых редакторов или на сайте ФНС

В специальных программах и на официальном сайте ФНС РФ сумма налога к уплате, а также некоторые вычеты будут рассчитаны автоматически. В электронном виде нужно использовать для заполнения шрифт Courier New 16-18 кеглей. Бланк имеет: титульный лист, несколько разделов и приложений. Титульный лист и первые два раздела нужно заполнять всем. Приложения - только те, которые подходят под конкретную ситуацию, тип дохода, налоговую ставку. То есть физические лица с доходами из России, с доходами из-за рубежа, ИП, инвесторы и др. заполняют разные части.

На титульном листе указывают личные данные налоогоплательщика, налоговый период, код налогового органа и т.д. В разделе 1 - сумму налога, авансовых платежей, др. Раздел 2 посвящен расчету налоговой базы. Налоговые вычеты, стандартные, имущественные, социальные, указываются в приложениях.

Если форма будет заполнена с ошибками, ФНС пришлет вам уведомление об этом.

Налоговая декларация 3-НДФЛ по доверенности

Вы вправе доверить представление интересов в ИФНС и сдачу отчетности другому лицу. Представитель налогоплательщика - физического лица действует на основании нотариальной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Уполномоченным представителем налогоплательщика признается физическое лицо или компания, которые могут представлять его интересы в налоговом органе, подтверждать достоверность и полноту представленных сведений.

Вместе с 3-НДФЛ представитель налогоплательщика должен предъявить в налоговую инспекцию соответствующую доверенность.