У клиента счета у двух брокеров. Были и прибыльные годы, и убыточные, но он никогда не использовал убытки. А зря. Если бы проверил раньше — сэкономил бы больше. Разбираем реальный кейс: как перенос убытков прошлых лет помог вернуть 55 900 ₽, а почему часть денег сгорела безвозвратно.
Ситуация и решение
Андрей торгует с 2012 года. У него счета у двух брокеров. Годы шли, рынок то рос, то падал. Убытки накапливались. Но Андрей никогда не подавал декларации 3-НДФЛ и не переносил убытки на прибыльные годы. За помощью он обратился в НДФЛку.
Эксперт запросил отчеты у обоих брокеров за все годы. Оказалось, у Андрея были убытки в 2012, 2014, 2020 и 2022 годах.
Мы подали декларации с переносом убытков на прибыльный 2024 год.
Но убыток 2012 года не учли — прошло больше 10 лет, срок переноса истек.
Обидно: около 100 000 ₽ убытка просто сгорели, а вместе с ними — около 13 000 ₽ потенциальной экономии.
Результат
Андрей вернул 55 900 ₽ из бюджета. Но мог бы больше, если бы проверил раньше. Убыток 2012 года сгорел.
- Срок переноса убытков — 10 лет.
Убытки 2015 года — последний раз для переноса в 2025 году. В 2026 году они сгорят безвозвратно. - Убытки по зарубежным брокерам не заявить, если не подать декларацию. Чтобы зафиксировать убыток для переноса, нужно подать 3-НДФЛ даже в убыточный год.
- Проверьте свои убытки сейчас. Возможно, у вас есть «спящий» налоговый актив. Не ждите, пока срок истечет.
