«Не знала, что нарушала» — эта фраза звучит в каждом втором обращении по зарубежным счетам.
Если у вас есть счет у иностранного брокера, вы обязаны отчитываться перед ФНС. Даже если нет дохода. Даже если счет почти не двигается.
Разбираем реальную историю клиентки, которая три года не подавала отчетность. И показываем, как выйти из такой ситуации с минимальными потерями.
Ситуация — счет есть, отчетности нет
У Анастасии с 2021 года открыт счет в Interactive Brokers. Но три года подряд — 2022, 2023, 2024 — она не подавала:
- уведомления об открытии счета;
- отчеты о движении денежных средств (ОДДС);
- декларации 3-НДФЛ по доходам.
Она считала: раз не выводила деньги в Россию и не получала прибыли, то и отчитываться не нужно.
Чем это грозило на самом деле:
- штраф 30% от суммы налога за неподачу декларации за каждый год
- сам налог с прибыли
- пени за просрочку (набегают за каждый день)
- штраф 20% за неуплату налога
Итого потенциальный долг — больше 600 000 ₽. И это без учета блокировки счетов и возможных судебных разбирательств.
Обязанности владельца иностранного счета
Закон требует от налоговых резидентов РФ четыре вещи:
- уведомление об открытии/закрытии счета — в течение 1 месяца
- отчет о движении денег (ОДДС) — ежегодно до 1 июня
- декларация 3-НДФЛ — до 30.04 (если были доходы: дивиденды, купоны, продажи)
- убытки у иностранного брокера — фиксировать обязательно
Даже если итог убыточный, подать декларацию нужно. Это не для того, чтобы заплатить, а чтобы зафиксировать убыток и использовать его в будущем.
Важный нюанс:
если счет открыт в стране, которая участвует в автоматическом обмене данными с Россией (CRS), ФНС узнает о ваших поступлениях. Но узнает только о доходах, а не о расходах. Если вы не подадите декларацию, налоговая может доначислить налог на всю сумму поступлений.
Что сделал эксперт НДФЛки
Анастасия обратилась к нам, когда в Личном кабинете ФНС появились требования. Ситуация казалась безнадежной: три года нарушений, потенциальные штрафы — сотни тысяч рублей.
Что сделали:
- Оценили реальные риски. Оказалось, что в двух из трех лет у клиентки был убыток. Это значит, что налоговая база по НДФЛ нулевая — штрафы за неподачу декларации будут минимальными.
- Подготовили уведомление об открытии счета и ОДДС за все пропущенные годы.
- Подготовили декларации и пояснительные записки для налоговой — описали обстоятельства и отсутствие налогового долга:
2022 и 2023 - зафиксировали убытки;
2024 - к прибыли прменили убытки 2022-2023. - Подали все через Личный кабинет налогоплательщика.
Результат
Вместо потенциальных 600 000 ₽ долга (налог + штрафы + пени) клиентка заплатила всего 6 000 ₽ — штрафы за нарушение сроков подачи уведомлений об открытии счета, ОДДС и деклараций. Основные санкции удалось минимизировать.
Что важно знать в 2025–2026 году
ФНС усиливает контроль через международный обмен данными. Если у вас есть счет за рубежом — не ждите, пока налоговая придет с проверкой. Добровольное раскрытие позволяют снизить штрафы и избежать судебных споров.
Как проверить свою ситуацию
Ответьте на пять вопросов:
- Открыт ли у вас счет за рубежом — у иностранного брокера или в иностранном банке?
- Подавали ли уведомление об открытии счета в течение месяца?
- Было ли движение денег по счету за последние три года?
- Были ли доходы (дивиденды, купоны, продажи)?
- Декларировали ли их в 3-НДФЛ?
Если хотя бы на один вопрос ответили «нет» или «не помню» — стоит проверить свою ситуацию.
Что нужно запомнить
- Иностранный брокер — не налоговый агент. Вы сами отвечаете за отчетность.
- Убыток тоже нужно декларировать. Иначе не сможете учесть его в будущем.
- ФНС узнает о счетах через автообмен. Лучше отчитаться добровольно, это поможет избежать или снизить штрафы.
Подробнее об отчетности по зарубежным счетам и налогам читайте в наших статьях:
👉 Налогообложение иностранных акций
👉 Как ФНС узнает о зарубежных счетах
