Большинство инвесторов не догадываются, что переплатили налог. У одного брокера прибыль - налог, у другого убыток. Вроде бы все честно: каждый посчитал свое. Но по факту вы отдали государству больше, чем должны были.
Разбираем реальный кейс.
Ситуация — каждый брокер считает свое
Александр в 2025 году торговал у двух брокеров:
- Т-Банк прибыль 840 000 ₽. Брокер удержал налог 109 200 ₽ (13%).
- ВТБ убыток 900 000 ₽, налога нет.
На первый взгляд — все логично. У одного заработал — заплатил. У второго потерял — ничего не должен.
Но если посмотреть на общую картину, то у Александра УБЫТОК:
840 000 − 900 000 = - 60 000 ₽
А он заплатил налог, переплата — почти 110 000 ₽.
Почему брокеры не считают суммарно
По закону каждый брокер — отдельный налоговый агент. Он видит только свои операции и не знает о сделках у других брокеров . Автоматически сальдировать прибыль и убытки из разных мест можете только вы сами — через подачу декларации 3-НДФЛ, брокеры этого не делают, и ФНС тоже.
Важное ограничение:
Если у вас открыт ИИС, его результаты нельзя сальдировать с обычным брокерским счетом. Это разные налоговые базы.
Что сделал эксперт НДФЛки
Мы взяли ситуацию под ключ:
- Запросили справки о доходах (2-НДФЛ) и налоговые отчеты у обоих брокеров.
- Рассчитали итоговую общую налоговую базу.
- Подготовили декларацию, где объединили результаты по обоим брокерам .
- Приложили пояснительную записку для инспектора с описанием расчетов.
- Отправили через Личный кабинет налогоплательщика.
Результат
Клиент вернул 109 200 ₽ переплаты
Убыток полностью перекрыл прибыль, и даже еще осталось к переносу 60 000 ₽.
*Подробнее о правилах учета убытков можно узнать в нашей статье.
Сальдирование работает не только с российскими брокерами
Важный момент, который многие упускают:
прибыль можно сальдировать не только между российскими брокерами, но и с зарубежными счетами.
Если у вас есть убыток у иностранного брокера, его можно зачесть против прибыли российского, и наоборот.
Кейс Егора
У российского брокера — хорошая прибыль, налог удержан. У зарубежного брокера — убыток 480 000 ₽ в 2023 году и еще убыток в 2024 году.
Мы подали декларацию за 2023 год, зафиксировали убыток, а затем в декларации за 2024 год зачли оба убытка против прибыли российского брокера.
Результат: возврат налога 151 500 ₽. Остаток убытка к переносу — около 250 000 ₽.
Главное, что нужно знать: ФНС не знает о ваших зарубежных убытках. По автообмену она получает только суммы поступлений. Если вы сами не заявите об убытках в декларации, их не учесть.
Нюанс 2025 года: прогрессивная ставка
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. При доходе выше 2,4 млн ₽ в год ставка вырастает до 15% и выше. Это делает сальдирование ещн выгоднее: оно снижает не только сумму налога, но и базу для расчета повышенной ставки. Экономия может быть в разы больше.
Что нужно запомнить
- Сальдирование — ваш главный инструмент. Объединяйте прибыли и убытки по всем брокерским счетам в одну декларацию.
- Брокер не сделает это за вас. Он знает только свои операции. ФНС — тоже.
- Собирайте и храните документы.
- Не забывайте про ограничения. ИИС и обычный счет — не сальдируются. Дивиденды — тоже.
- Зарубежные убытки тоже работают. Но только если вы сами заявите о них в декларации. ФНС не узнает о них по автообмену.
Подробнее о правилах сальдирования и всех налоговых нюансах читайте в нашей статье 👉 Сальдирование убытков по ценным бумагам. Там разобраны все тонкости: какие инструменты можно сальдировать, какие нельзя.
