Налоговый вычет за лечение

1. Налоговый вычет на лечение
2. Максимальная сумма налогового вычета за лечение
3. Кому положен социальный вычет на лечение
4. Условия для возврата НДФЛ за лечение
5. Виды расходов на возврат налога за лечение
6. Как получить вычет на лечение
7. Возврат ндфл за лечение ребенка
8. Документы для налогового вычета за лечение
9. Перечень видов дорогостоящего лечения для налогового вычета

Налоговый вычет на лечение

Часть некоторых финансовых трат можно вернуть за счет государственной поддержки. В том числе — часть средств, которые вы потратили на прохождение лечения, приобретение лекарственных средств и оформление ДМС. Рассказываем, как необходимо действовать в том или ином случае, кому положен возврат средств и как подтвердить свое право на льготу.

Что представляет собой этот вид налоговой льготы

Вычет на лечение подразумевает возврат части уплаченных налогов. Претендовать на оформление такой льготы могут только налоговые резиденты. Вычет покрывает широкий спектр расходов: получить возмещение можно не только за само лечение, но и за лекарства, расходные материалы, а также полис ДМС.

Что дает оформление вычета налогоплательщику

Налог на доходы для физических лиц составляет от 13% до 15% в зависимости от его уровня. Применение такой налоговой льготы позволяет уменьшить сумму дохода, на который начисляется налог. Таким образом и сумма НДФЛ, которая будет уплачена в бюджет государства, окажется меньше. Результат — налоговая переплата, которую можно вернуть различными путями.

Однако не всегда оформление вычета происходит так просто. В некоторых случаях применяются ограничения. Кроме того, существуют строгие правила оформления такой льготы.

Это простой пример. Существуют правила и ограничения на предоставление социальных вычетов, о которых мы расскажем ниже.

Какова максимальная сумма возврата

Финансовые траты на медицинские услуги входят в перечень социальных вычетов, состав и правила начисления которых регулируются соответствующим законодательством.

Есть множество различных видов:

• На получение образования;
• На получение медицинской помощи;
• На приобретение лекарств и расходников;
• На оформление полиса ДМС;
• На формирование пенсии;
• На оформление добровольного страхования жизни;
• На благотворительность;
• На оценку квалификации независимым экспертом.

На государственном уровне практически все группы вычетов ограничены до 120 тысяч рублей в год. Имеется в виду сумма, на которую снизят налогооблагаемую базу. То есть, на руки вы можете получить до 15 тысяч 600 рублей: 13% от нее.

Обратите внимание: 120 тысяч рублей — максимум по всем видам возвратов. Иными словами, вы можете обратиться за разными вычетами несколько раз за год. Однако даже если сумма ваших итоговых трат окажется намного выше, вернуть можно будет только 13% от 120 тысяч рублей.

Если же сумма налога меньше, возврат осуществляется в пределах внесенной суммы Так, если в год вы заплатили 12 тысяч рублей в качестве налогов, а сумма вычета составляет 15 тысяч рублей, то вернуть можно будет только 12 тысяч. 

Этот вид налоговой льготы нельзя перенести на следующий год. Если опоздать с подачей документов, он сгорит, и финансовые средства возвращены не будут.

Какое лечение считается дорогостоящим и как начисляется вычет на него

Под дорогостоящим понимается особый вид лечения: состав услуг определяется на законодательном уровне. В этом случае нельзя будет применить другие виды налоговых льгот, зато вы можете заявить полную сумму финансовых трат и вернуть 13%.

Понятие дорогостоящего лечения зависит от суммы трат, однако не напрямую. Все виды такой медицинской помощи перечислены в специальном Перечне, закрепленном на законодательном уровне.

Для оформления льготы потребуется справка из лечебного учреждения. Обратите внимание: у любой клиники должна быть лицензия необходимого типа. Справка может быть предоставлена как в физической, так и в электронной форме. 

Вид лечения в справке из медицинского учреждения отражается с применением соответствующего кода. Их всего два: код 1 подразумевает обычное лечение, а код 2 — дорогостоящее.

Справка из лечебного учреждения — обязательный к предоставлению документ, так как он подтверждает понесенные вами расходы. Если вы планируете обратиться за такой налоговой льготой, важно перед заключением договора с клиникой убедиться в том, что она имеет соответствующую лицензию и предоставляет необходимую справку.

При получении любой медицинской помощи вы имеете право получить справку с соответствующими кодами. В одной справке может быть указано сразу два кода: например, при прохождении платного обследования и проведении дорогостоящей операции.

Кто может рассчитывать на получение этой налоговой льготы

Любые вычеты социального типа оформляются исключительно в отношении налоговых резидентов при официальном трудоустройстве и задекларированном доходе, с которого уплачивается соответствующий налог.

Оформить возврат можно при прохождении лечения в медицинском учреждении различных типов, включая ИП при наличии соответствующей лицензии.

Получить возврат можно как за свое лечение, так и за медицинские услуги, оказанные вашим родственникам. К близким родственникам относят детей и супругов, а также родителей и подопечных. Для получения льготы в этом случае необходимо подтвердить факт близкого родства посредством предоставления соответствующих документов. 

Обратите внимание: для получения возврата важно получить справку из лечебной организации, выписанную на ваше имя. Вне зависимости от того, кто именно получал медицинские услуги: вы или ваши родственники. Это важно потому, что вычет оформляется для человека, который фактически оплачивал лечение, и справка выступает в качестве платежного документа. Ею необходимо сопроводить декларацию 3-НДФЛ. 

Как получить вычет на медицинские услуги

Возврат оформляется, если:

• Услуги были оказаны медицинской организацией или ИП с соответствующей лицензией на территории РФ;
• Вы оплатили лечение собственными средствами, о чем имеется соответствующая справка из учреждения, оформленная на ваше имя;
• Вы — налоговый резидент РФ, официально трудоустроенный, имеющий задекларированный доход, с которого уплачивается НДФЛ в размере 13% или 15%.

Справка об оплате медицинских услуг выдается учреждением, в котором вы проходили тот или иной вид лечения. Дополнительно в этом документе указываются любые другие расходы, которые вы понесли в период лечения: включая прохождение обследований, сдачу анализов, покупку расходных материалов и медикаментов.

Виды медицинских услуг, в отношении которых может быть применен вычет, определяется соответствующим Перечнем. Медицинские организации самостоятельно определяют конкретный вид лечения, отражая его посредством применения соответствующего кода в выданной налогоплательщику справке.

Как получить вычет на лекарства

Оформить возврат можно не только при лечении в клинике, но и в случае, если вы тратили личные средства на покупку лекарств, выписанных врачом. 

• Оформить возврат можно на любое лекарство
• Для этого требуется рецепт от врача Предоставить его вместе с декларацией 3-НДФЛ можно как в физической, так и в электронной форме;
• Если рецепта нет (вы покупали лекарства, находясь на лечении в соответствующем учреждении), в качестве подтверждающего документа учитывается выписной эпикриз.

Как получить вычет на ДМС

В дополнение к основным требованиям для получения социального вычета необходимо, чтобы у страховой компании, с которой заключен договор, была лицензия на соответствующий вид деятельности.

Какие расходы можно заявить к получению вычета

• Услуги лечебного учреждения: прием у врача, осмотр и диагностика, любые медицинские процедуры и анализы. Кроме того, в этот перечень также входят услуги стоматолога и репродуктолога, различные виды хирургических вмешательств и другие.
• Медицинские препараты: получить возврат можно при покупке любых препаратов, если они были назначены лечащим врачом, о чем имеется соответствующий рецептурный документ.
• Расходные материалы. В некоторых случаях при различных видах хирургических вмешательств и прохождении реабилитации пациент приобретает медицинские расходники самостоятельно: и за них также можно получить возврат. Получить возврат можно даже если сама операция была бесплатной, но есть документ, подтверждающий ваши расходы.
• ДМС: оформить вычет можно не только на себя, но и на близких родственников. У страховой компании обязательно должна быть лицензия необходимого типа. 

Как получить возврат по месту работы

Получить возврат можно лишь до конца года, причем не финансового, а календарного. Для оформления необходимо заполнить заявление, а также выполнить следующие шаги:

• Собрать все документы, подтверждающие ваше право на возврат;
• Подать их вместе в налоговый орган по месту жительства лично или в электронной форме;
• Подать заявление работодателю.

Чаще всего вычет оформляется в течение месяца.

Как получить вычет за лечение в налоговой

Возврат можно получить в налоговом органе по месту жительства. Заявить право на вычет можно за последние три года.

Что необходимо сделать:

• Оформить декларацию 3-НДФЛ. Всю необходимую информацию для заполнения можно получить у работодателя;
• Собрать полный пакет документов, которые подтвердят ваше право на возврат;
• Предоставить декларацию в сопровождении пакета документов в налоговый орган по месту жительства;
• Дождаться решения ФНС.

Проверка документов, которую также называют камеральной, может занять до трех месяцев. В течение этого периода инспектор может потребовать предоставить дополнительные документы или внести изменения в декларацию. В вычете будет отказано, если требования инспектора не будут своевременно удовлетворены. 

Если будет установлен факт излишней уплаты налога, сумма переплаты будет возвращена в течение месяца.

Налоговый вычет за лечение ребенка

Законодательно установлен предельный возраст детей — 18 лет и 24 года. Вычет на лечение ребенка до 24 лет предоставляется, если он является студентом очного факультета. Новая норма (до 24 лет) действует, начиная с доходов за 2022 год. Получить вычет можно и на лечение усыновленных и опекаемых детей. 

Каждый из родителей имеет право на социальный вычет за лечение ребенка. И если расходы семьи за год превысили 120 тыс. рублей, декларации могут подать оба родителя, независимо от того, кто был плательщиком. Один родитель получает вычет в пределах установленного лимита, а второй — на сумму превышения. 

Если родители состоят в разводе, то каждый может может оформить и получить вычет за медицинские услуги оказанные для ребенка в пределах уплаченной им суммы.

НДФЛка.ру рекомендует родителям, претендующим на вычет на лечение ребенка, получать в клинике раздельные справки об оплате медицинских услуг — персонально на имя каждого из родителей с указанием суммы медицинских расходов на ребенка. 

Если так сделать не удастся, например, все платежи шли со счета одного из родителей, плательщик предоставляет оригинал справки и копию свидетельства о рождении ребенка, а второй родитель — дубликат справки (можно заказать в медучреждении), копии свидетельств о рождении ребенка и о заключении брака.

Особенности оформления различных видов налоговых вычетов 

Каждый случай индивидуален, поэтому важно помнить о некоторых нюансах при оформлении документов.

• При оформлении вычета за стоматологические услуги зачастую возникают проблемы при получении одобрения от налоговой. Так, учитываются только определенные виды стоматологических услуг. Даже при дорогостоящем лечении зачастую удается получить возврат лишь за ортодонтическое лечение или имплантацию определенного вида. Поэтому если вы планируете оформлять возврат за стоматологическое лечение имеет смысл заранее уточнить, будете ли вы иметь на него право.
• При наличии официального статуса безработного или справки о доходах от государственного органа неработающий официально гражданин может претендовать на оформление налогового вычета.
• Пенсионеры также имеют право на оформление соответствующего вычета. Чаще всего право на него имеют работающие пенсионеры, однако в некоторых случаях возврат оформляется и для неработающих. Так, возврат может быть оформлен при официальной сдаче недвижимости в аренду при условии уплаты НДФЛ, при получении процентов с банковского вклада при том же условии. Часто косвенно вернуть налог можно при оформлении вычета на совершеннолетнего ребенка пенсионера по личной договоренности.
• Для оформления возврата на родственника потребуется подтвердить вид родства.
• Для вычета на детей в возрасте от 18 до 24 лет можно только в том случае, если они учатся на дневном отделении.
• Получить возврат за лечение в санатории можно при наличии документа, подтверждающего его необходимость. Возможны ограничения как по сроку лечения, так и по сумме вычета.

Для того чтобы избежать трудностей при оформлении вычета рекомендуется обращаться к специалистам за своевременной консультацией.

Какие документы нужны для оформления

Для того чтобы получить возврат части уплаченных средств, необходимо предоставить не только декларацию, но и:

• Справку, которая подтвердит факт оплаты медицинских услуг. Ее необходимо заказать: она не выдается по умолчанию. Получить ее может только тот, кто фактически оплачивал лечение.
• При бесплатном лечении для возврата за покупку расходников могут потребоваться такие документы как платежные документы, а также выписка, в которой будет отражен факт самостоятельной покупки материалов.
• Для возмещения за лекарства необходим рецептурный бланк или выписка из карты, если вы покупали лекарства при лечении в стационаре. Кроме того, пригодятся и чеки.
• При оформлении ДМС необходимо предоставить копию соответствующего договора, а также платежные документы.
• Документы, подтверждающие родство с человеком, лечение которого вы оплатили.
• Документ о доходах и внесенных налогах. Справку выдает работодатель. Также вы можете оформить ее самостоятельно на сайте налоговой инспекции. При смене работы в течение года справку необходимо получить с каждого места работы.

Не забудьте предоставить реквизиты банковского счета, чтобы получить возврат.