Налоговый вычет за спорт

Что такое вычет за спорт

Это относительно молодой вид налоговой льготы: соответствующий Федеральный закон был принят лишь в 2021 году. Впервые заявить расходы к вычету можно было в декларации 2022 года, а получить возврат — в 2023 году. Для этого вида налоговой льготы действует стандартное ограничение в 120 тысяч рублей для максимальной суммы снижения налогооблагаемой базы, а по расходам с 2024 года — 150 тысяч рублей.

Важно помнить, что спортивный возврат входит в перечень социальных налоговых вычетов. Если вы заявляете право сразу на несколько видов льгот ограничение по сумме будет действовать не на один вид вычета, а не все заявленные. В лимит не входят только такие виды возвратов, как вычет на дорогостоящее лечение, траты на благотворительность и обучение детей. 

Кто может рассчитывать на возврат

Для этого вычета действуют особые правила. Возврат можно оформить за себя и несовершеннолетних детей, включая усыновленных и находящихся под опекой, а вот за других близких родственников — нельзя.

Каким требованиям необходимо соответствовать:

• вы платите НДФЛ;
• у вас есть статус налогового резидента;
• оплата перечислялась лично вами;
• спортивная организация или ИП входит в перечень Минспорта РФ: его состав утверждается и публикуется ежегодно к 1 декабря;
• ссновной вид деятельности спортивного учреждения, включая ИП, связан с физкультурой и спортом напрямую;

За какие виды услуг можно получить возврат

Оформить налоговую льготу можно за:

• занятия в различных спортивных секциях или тренажерном зале;
• групповые или индивидуальные занятия с тренером;
• участие в мероприятиях физкультурно-оздоровительного типа, а также подготовка к ним;
• разработка планов тренировок и программ занятий.

На какую сумму можно рассчитывать

Вернуть можно 13 или 15% от понесенных расходов с учетом установленного лимита. Важно помнить, что финансовые траты на спорт входят в общую сумму всех социальных вычетов, на которые вы имеете право. Иными словами, максимально вы можете уменьшить налогооблагаемую базу за 2024 год на 150 тысяч рублей и получить на счет до 22,5 тысяч за все виды социальных вычетов. 

Когда можно оформить вычет

Возврат можно получить за прошедшие три года: 2022, 2023 и 2024. Заявить вычет можно в течение года в любой месяц. В 2025 году его можно оформить через работодателя или налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.

Если купил абонемент в зал, но не посещал тренировки

Для оформления этого вида возврата важно не то, занимались ли вы спортом в действительности, а оплатили ли вы услуги. Для налоговой инспекции важен факт оплаты, а не другие детали. Здесь действует то же правило, что и для оформления вычета на обучение: вы можете не посещать занятия в каком-нибудь учебном учреждении, но все равно получить возврат, так как внесли финансовые средства.

Какие спортивные учреждения выбирать, чтобы получить возврат

Существует несколько четких требований, которым важно соответствовать:

• Основной ОКВЭД организации, предоставляющей спортивные услуги, должен соответствовать спортивной деятельности. Зачастую у многих спортивных клубов и фитнес-центров ОКВЭД не соответствует этому требованию: так, основной вид деятельности может быть связан с медициной или бьюти-сферой. В таких случаях получить возврат не выйдет.
• Если вы планируете получить налоговый вычет за фитнес, необходимо предварительно изучить соответствующий перечень организаций на сайте Министерства спорта. Новый перечень утверждается ежегодно к 1 декабря. Для того чтобы оформить возврат необходимо выбирать учреждение, которое содержится в этом списке.
• Важно также обращать внимание на набор услуг, который содержится в абонементе. Так, если в него входят не только тренировки, но и спа-процедуры, а также другие аналогичные виды услуг, получить возврат можно будет не за весь абонемент, а только за те услуги, которые соответствуют перечню, утвержденному Правительству РФ. Для получения возврата имеет смысл оформить разные абонементы.

Можно ли получить возврат за секцию ребенка

Этот вид налоговой льготы позволяет вернуть часть трат как за себя, так и за ребенка. Максимальная сумма вычета в этом случае остается прежней. Если услуги оказывает самозанятый, то вернуть налог не получится, т.к. они не входят в Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. 

Как оформить возврат за спорт через работодателя

Для оформления налоговой льготы не обязательно предоставлять все документы лично. Можно сделать это в электронном формате, оформив личный кабинет на сайте ФНС.

Вам потребуется заполнить заявление, предоставить подтверждающие документы и подождать 30 дней, в течение которых налоговая проведет проверку и составит заключение. При положительном решении работодатель будет уведомлен автоматически.

В этом случае можно воспользоваться правом на вычет только за текущий год.

Как оформить возврат через налоговую

Обратиться в налоговый орган по месту вашей регистрации за получением вычета можно путем подачи декларации по форме 3-ндфл или в упрощенном порядке.

1. Возможность получить вычет за спорт в упрощенном порядке появилась с 2025 года по расходам только с 1 января 2024 года и при условии предоставления соответствующих сведений физкультурно-спортивными организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта, присоединившимся к информационному взаимодействию в соответствии с правилами обмена информацией. После получения необходимых данных в личном кабинете налогоплательщика формируется предзаполненное заявление, которые вы подписываете. Возврат налога осуществляется в течение 30 дней после успешной подачи заявления.
2. Подача декларации позволяет получить возврат за прошедшие три года. То есть, за компенсацией средств, внесенных на оплату спортивных услуг в 2024 году, можно обратиться в 2025, 2026 или 2027 году. Для этого необходимо подать документы в ИФНС  удобным для вас способом: лично, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. В этом случае срок для возврата увеличивается: камеральная проверка может длиться до трех месяцев и еще месяц дается на перевод денежных средств по указанным реквизитам. 

💡 Не хотите ждать или деньги нужны срочно? В онлайн сервисе НДФЛка.ру можно получить Возврат налогов за 1 день!

Документы для вычета

По расходам, понесенным до 31.12.2023 года:

• Справка 2-ндфл за период, в котором вы оплачивали спортивные услуги;
• Копия договора со спортивной организацией;
• Документы, подтверждающие факт оплаты;
• При оформлении налогового вычета за ребенка потребуются документы, подтверждающие родство.

Для социальных вычетов с 2024 года действуют новые правила.

В налоговую инспекцию нужно предоставлять унифицированный документ — справку об оплате услуг или взносов. Ее выдают организации или ИП, которые оказали услуги. Запросить документ можно в свободной форме.  

Не забудьте предоставить реквизиты счета для перечисления денежных средств.

•  

  Подводим итоги:

  • Финансовые траты на спорт входят в перечень социальных вычетов, ограниченных общей суммой в 120 тысяч рублей для всех видов, по которым вы планируете оформить возврат и 150 тысяц рублей по расходам с 2024 года;
  • Получить налоговую льготу можно за себя и несовершеннолетнего ребенка;
  • Для получения возврата важно оплачивать услуги в организации, которая входит в перечень, утвержденный Министерством спорта;
  • По расходам с 2024 года применяются новые правила получения социальных налоговых вычетов. Для подтверждения вычета требуется только унифицированная справка.