Налоговый вычет за фитнес и спорт

Что такое налоговый вычет за занятия спортом

В августе 2021 года Федеральным законом РФ был введен налоговый вычет за занятия спортом. Расходы на посещение спортзалов, бассейнов, фитнес центров можно включать в декларацию за 2022 год, которая будет приниматься с января 2023 года.

Налоговый вычет на спорт расширил группу социальных вычетов. Для линейки соцвычетов установлен лимит в размере 120 тыс. рублей в год.

Спортивные расходы учитываются наряду с другими затратами из социальной категории:

• на лечение;
• на благотворительность;
• на обучение;
• на негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии и пенсионное страхование;
• на добровольное страхование жизни;
• на независимую оценку квалификации, 

и все они суммарно за год не должны превышать 120 тыс. рублей. Вы можете возместить НДФЛ в размере 13% от этой суммы, то есть в пределах 15, 6 тыс. рублей (120 тыс. * 13%).

Отдельно считают только расходы на благотворительность, дорогостоящее лечение и обучение детей, которые не входят в этот лимит. 

Кто получит вычет за спортивные занятия

Вернуть налог с расходов на физкультурно-оздоровительные услуги можно:

• за себя;
• за детей до 18 лет, в том числе усыновленных и опекаемых.

Затраты на спорт супругов, родителей и других близких родственников к вычету не принимаются.

Чтобы получить налоговый вычет за спорт, нужно соблюсти ряд условий:

• Вы — налоговый резидент РФ и плательщик подоходного налога.
• Спортивные услуги оплачивались из личных средств.
• Организация, предоставляющая спортивно-оздоровительные услуги, входит в утвержденный Минспорта РФ перечень, который ежегодно к 1 декабря будет обновляться на сайте министерства. 
• Основная деятельность организаций и ИП, предоставляющих спортивные услуги, напрямую связана с физкультурой и спортом.
• Физкультурно-оздоровительные услуги включены в перечень видов таких услуг, утверждаемый Правительством РФ. К ним относятся: физическая подготовка и физическое развитие, обеспечение участия в плановых физкультурных мероприятиях, услуги по разработке программ и тренировочных планов по физкультурным занятиям.

Как оформить вычет на спорт

Социальный вычет можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Для оформления вычета через ИФНС нужно подготовить:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ за тот же период, в котором были расходы;
• копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг, соответствующих перечню Правительства РФ;
• кассовые чеки, подтверждающие оплату спортивных услуг, выданные на бумажном носителе или переданные в электронном формате.
• документы, подтверждающие родственную связь, если спортивные занятия предназначались для детей.

При оформлении вычета у работодателя декларация и справка о доходах не нужна, но потребуется взять в налоговой специальное уведомление о праве на вычет. В течение 30 календарных дней со дня подачи заявления и подтверждающих документов инспекция направит такое уведомление вашему работодателю.

В отличие от ИФНС, работодатель предоставляет налоговый вычет за спорт только в текущем году. За предыдущие три года социальный вычет у работодателя получить не удастся. 

Следует помнить об ограничениях: 

• Вернуть налог можно только в пределах уплаченной вами суммы за тот год, за который вы подаете декларацию. Ведь деньги именно возвращают в качестве уплаченного ранее НДФЛ.
• Социальный вычет, в том числе за спорт, не переносится на следующие налоговые периоды, и если его не использовали за предыдущий год полностью, то он пропадает. 

Однако, в некоторых случаях можно вернуть всю положенную сумму.

Чтобы исключить отказ инспектора в возврате налога нужно внимательно заполнять декларацию и собирать необходимые документы. В отличие от опытных экспертов вы можете не заметить ошибок в оформлении документов. 

Если при оформлении вычета что-то пойдет не так, придется предоставлять инспектору пояснения, дополнительные документы и, возможно, все переделывать заново.